企業所得稅補稅會計分錄-企業所得稅補繳的會計分錄

企業所得稅補稅會計分錄的詳細說明

企業所得稅補稅是指企業在稅務部門對其納稅申報進行審核后，發現企業應繳納的所得稅金額低于實際應納所得稅的情況下，需要補繳的稅款。

企業所得稅補稅會計分錄主要涉及到兩個科目，分別是所得稅費用科目和應交稅費科目。

所得稅費用科目是企業在一定會計期間內計提的所得稅費用，其借方發生的原因通常是企業利潤，借此計提相應的所得稅費用；應交稅費科目是企業發生的實際應繳納的所得稅費用，在補稅時需要將其記入借方。

下面是企業所得稅補稅的會計分錄示例：

1. 當企業在年度稅務審計中發現實際應繳納的所得稅費用大于之前計提的稅費用時，需要補繳所得稅。

企業所得稅補繳的會計分錄如下：

借：所得稅費用 XXX

借：應交稅費 XXX

貸：銀行存款 XXX

2. 當企業在月度稅務審核中發現實際應繳納的所得稅費用大于之前計提的稅費用時，需要補繳所得稅。

企業所得稅補繳的會計分錄如下：

借：所得稅費用 XXX

借：應交稅費 XXX

貸：應付稅費 XXX

以上是企業所得稅補稅的會計分錄示例，根據實際情況會有所不同。企業應根據稅務部門的要求和規定確定具體的會計分錄。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。