年末轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅會計分錄_年末出口進(jìn)項稅簿記分錄

年末轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅會計分錄詳細(xì)說明

在年末進(jìn)行會計結(jié)賬時，如果企業(yè)擁有未核銷的進(jìn)項稅額，需要進(jìn)行年末轉(zhuǎn)出處理。這是因為進(jìn)項稅是企業(yè)支付給供應(yīng)商的稅額，可以抵扣企業(yè)的銷項稅，但是如果企業(yè)無法在當(dāng)年銷售相應(yīng)的貨物或提供勞務(wù)，就無法使用進(jìn)項稅進(jìn)行抵扣，需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出。

下面是年末轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅的會計分錄：

1. 轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅明細(xì)賬戶

借：利潤分配（或利潤歸集）- 其他利潤（或其他歸集利潤）

貸：進(jìn)項稅額

2. 轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅總賬

借：利潤分配（或利潤歸集）- 其他利潤（或其他歸集利潤）

貸：企業(yè)所得稅

上述會計分錄中，借方分錄將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶或其他利潤賬戶，在貸方分錄中將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入企業(yè)所得稅賬戶。

舉例回答

以某企業(yè)在年度結(jié)束時進(jìn)行年末轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅為例，假設(shè)該企業(yè)擁有未核銷的進(jìn)項稅額10,000元。以下是會計分錄示例：

1. 轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅明細(xì)賬戶

借：利潤分配-其他利潤 10,000

貸：進(jìn)項稅額 10,000

2. 轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅總賬

借：利潤分配-其他利潤 10,000

貸：企業(yè)所得稅 10,000

根據(jù)以上分錄，該企業(yè)將10,000元的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到利潤分配的其他利潤賬戶，并將同樣金額的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入企業(yè)所得稅賬戶。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。