如何解釋退貨？退貨賬戶如下：

1.如果購買和退貨都發(fā)生在同一個月，其實最簡單的辦法就是要求對方作廢原發(fā)票，重新開具發(fā)票。

2.如果供應商拒絕重新開具發(fā)票，那么你需要去稅務局辦理“退貨證明”，然后提供給供應商，讓他們開具退貨部分金額的紅字發(fā)票。

3.先在你的賬戶里記下全部的購置稅和進項稅以及應付賬款。

退貨的核算怎么處理？

退貨時有兩種會計處理：

第一種情況，退回尚未確認銷售收入的已售商品，應將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目。

借：庫存商品

貸款：發(fā)出商品。

第二種情況，已確認銷售收入的銷貨退回，除資產(chǎn)負債表日后事項外，一般應在發(fā)生時沖減本期銷貨收入和本期銷貨成本。按規(guī)定允許抵扣增值稅稅額的，應同時抵扣已確認的增值稅銷項稅額。

銷售退貨中已發(fā)生現(xiàn)金折扣的，應同時調(diào)整相關(guān)財務費用的金額。已確認收入的已售商品的銷售退回時，應減少已售商品的收入。

借方：主營業(yè)務收入

應納稅額應繳納增值稅(銷項稅)

貸款：銀行存款和應收賬款。

同時，根據(jù)退回商品的成本

借：庫存商品

貸款：主營業(yè)務成本

一般納稅人退貨后應如何開具發(fā)票？

如果一般納稅人已經(jīng)開具了申報表，則需要分兩種情況進行討論：

1.開票當月發(fā)生退貨時，不做賬務處理，直接作廢發(fā)票即可；

2.如果退貨不再和發(fā)票在同一個月，要開紅字發(fā)票，之前的可以在會計上核銷。

根據(jù)通知，開具紅字發(fā)票抵扣銷售收入和銷項稅額。

借方：應收賬款紅字

貸款：主營業(yè)務收入紅字

貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借：主營業(yè)務成本的紅字

貸款：庫存商品紅字

退貨時如何進行會計分錄？

退貨時有兩種會計處理：

第一種情況，退回尚未確認銷售收入的已售商品，應將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目，發(fā)出商品借：庫存商品貸。

第二種情況，已確認銷售收入的銷貨退回，除資產(chǎn)負債表日后事項外，一般應在發(fā)生時沖減本期銷貨收入和本期銷貨成本。按規(guī)定允許抵扣增值稅稅額的，應同時抵扣已確認的增值稅銷項稅額。銷售退貨中已發(fā)生現(xiàn)金折扣的，應同時調(diào)整相關(guān)財務費用的金額。已確認收入的已售商品銷售回籠時，按照應沖減的已售商品收入金額，

借方：主營業(yè)務收入

應交稅費為增值稅(銷項稅)”

貸款：銀行存款和應收賬款。

同時，根據(jù)退回商品的成本

借：庫存商品

貸款：主營業(yè)務成本

每個人都應該清楚如何對退貨進行記賬。做賬可能會有很多問題。有問題可以繼續(xù)咨詢學樂家。