銀行對賬現金盈余會計分錄,銀行核對現金余額的會計分錄

銀行對賬現金盈余會計分錄說明

銀行對賬現金盈余是指銀行賬戶的實際現金余額超過了公司在自己的賬戶上預期的現金余額。當銀行對賬單顯示的現金余額大于公司賬戶上的預期余額時，會出現這種情況。

對于銀行對賬現金盈余的會計處理，需要進行以下會計分錄：

1. 銀行對賬現金盈余的會計分錄，通常屬于以下兩種情況之一：

• 當公司下了一筆存款，但銀行尚未及時記錄該筆款項時，會計分錄如下：
  借：銀行存款賬戶（資產賬戶）
  貸：庫存現金賬戶（資產賬戶）
• 當公司在銀行賬戶上預期有支出，但實際上沒有發生支出時，會計分錄如下：
  借：庫存現金賬戶（資產賬戶）
  貸：銀行存款賬戶（資產賬戶）

2. 如果需要納入銀行對賬現金盈余的調整金額，需要進行以下會計分錄：

• 當銀行對賬現金盈余發生時，需要納入調整金額時，會計分錄如下：
  借：庫存現金賬戶（資產賬戶）
  借：現金盈余調整賬戶（資產賬戶）
  貸：銀行存款賬戶（資產賬戶）

舉例回答

例如，某公司在銀行賬戶上預期有1000元支出，但銀行對賬單顯示實際現金余額為1200元。則會進行以下會計分錄：

借：庫存現金賬戶 200元
貸：銀行存款賬戶 200元

另外，如果需要進行調整，假設調整金額為50元，那么會進行以下會計分錄：

借：庫存現金賬戶 50元
借：現金盈余調整賬戶 50元
貸：銀行存款賬戶 50元

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。