年底結轉所得稅的會計分錄,年末所得稅結轉的會計分錄

年底結轉所得稅的會計分錄：

結轉所得稅是每年末企業需要進行的一項重要會計工作。以下是結轉所得稅的一般會計分錄：

1. 準備結轉所得稅的沖銷分錄：

借：所得稅費用

貸：遞延所得稅資產（或遞延所得稅負債）

2. 轉賬結轉所得稅的分錄：

借：遞延所得稅資產（或遞延所得稅負債）

貸：所得稅費用

3. 現金繳稅的分錄：

借：所得稅費用

貸：銀行存款（或現金）

這些分錄是結轉所得稅過程中的典型例子，根據企業的具體情況，可能會有一些其他的調整分錄。

例子：

以某企業為例，年度凈利潤為100,000元，所得稅稅率為25%。以下是該企業年底結轉所得稅的會計分錄示例：

1. 準備結轉所得稅的沖銷分錄：

借：所得稅費用（25,000元）

貸：遞延所得稅資產（25,000元）

2. 轉賬結轉所得稅的分錄：

借：遞延所得稅資產（25,000元）

貸：所得稅費用（25,000元）

3. 現金繳稅的分錄：

借：所得稅費用（25,000元）

貸：銀行存款（25,000元）

以上分錄表示該企業在年末準備并結轉了應交的所得稅，并進行了現金繳稅。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。