如何進(jìn)行全面的預(yù)算信息分析

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全面預(yù)算信息分析是全面預(yù)算管理的核心內(nèi)容。全面預(yù)算在準(zhǔn)備，執(zhí)行和評(píng)估的所有階段中運(yùn)用其業(yè)務(wù)管理機(jī)制是前提。通過(guò)廣泛使用各種基本分析方法，公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)度量和結(jié)果分析為公司業(yè)務(wù)的整體管理提供了分析支持。

一、進(jìn)行全面預(yù)算信息分析的目的

全面預(yù)算信息分析的目的是及時(shí)檢查和跟蹤全面預(yù)算的執(zhí)行情況，加強(qiáng)公司整體業(yè)務(wù)活動(dòng)的前期計(jì)劃，過(guò)程控制和事后審查，并有效地發(fā)揮作用公司業(yè)務(wù)管理中的綜合預(yù)算。預(yù)先計(jì)劃是指通過(guò)分析預(yù)算目標(biāo)，確定年度運(yùn)營(yíng)和預(yù)算編制目標(biāo)，分配實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)所需的資金，可能的收益以及未來(lái)成本，支出等方式對(duì)公司的目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行規(guī)劃。與實(shí)現(xiàn)公司整體業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)先計(jì)劃緊密聯(lián)系。過(guò)程中控制是指通過(guò)將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較，動(dòng)態(tài)分析公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，確定預(yù)算執(zhí)行差異的數(shù)量，差異的發(fā)生率以及產(chǎn)生差異的原因。及時(shí)調(diào)整行為，控制偏差，總結(jié)以往工作的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。事后審查是指對(duì)執(zhí)行預(yù)算后的公司整體經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)每個(gè)責(zé)任實(shí)體的行為結(jié)果，各種資源的收益狀況以及各種環(huán)境的影響程度進(jìn)行綜合分析和評(píng)估。公司的整體經(jīng)營(yíng)狀況。事件后對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理和控制將改善和優(yōu)化公司的下一個(gè)業(yè)務(wù)目標(biāo)。

二、參與部門進(jìn)行全面的預(yù)算信息分析

全面的預(yù)算信息分析主要基于預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)和公司財(cái)務(wù)部門，并輔以負(fù)責(zé)的實(shí)體，每個(gè)部門都應(yīng)積極支持和參與。每個(gè)負(fù)責(zé)實(shí)體記錄部門的總體預(yù)算執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，分析部門差異的原因，提出改進(jìn)建議，并發(fā)布全面的預(yù)算差異分析報(bào)告。每個(gè)內(nèi)部利潤(rùn)中心的財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織有關(guān)單位整體運(yùn)營(yíng)狀況的內(nèi)部會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并及時(shí)提供預(yù)算信息分析所需的數(shù)據(jù)。綜合預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)是中央管理部門，負(fù)責(zé)綜合預(yù)算信息分析。它負(fù)責(zé)組織和管理每個(gè)責(zé)任實(shí)體的總體預(yù)算執(zhí)行信息分析，負(fù)責(zé)預(yù)算目標(biāo)分析，總結(jié)每個(gè)責(zé)任實(shí)體的預(yù)算差異報(bào)告，并形成一個(gè)全面的公司預(yù)算差異報(bào)告。為分析每個(gè)責(zé)任實(shí)體的預(yù)算信息提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。公司的財(cái)務(wù)部門是進(jìn)行全面預(yù)算信息分析的主要數(shù)據(jù)提供和信息處理部門。它負(fù)責(zé)收集，分類和分析公司的經(jīng)營(yíng)狀況，正確評(píng)估公司的整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并協(xié)助預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)衡量成本和利潤(rùn)。分析，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)狀況。分析每個(gè)責(zé)任實(shí)體的運(yùn)作狀態(tài)。綜合預(yù)算管理委員會(huì)討論并批準(zhǔn)綜合預(yù)算管理小組提交的預(yù)算信息綜合分析報(bào)告，并對(duì)報(bào)告中涉及的主要問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步查詢；討論了由綜合預(yù)算管理小組和相關(guān)??部門確定的預(yù)算執(zhí)行差異的原因，并提出解決方案意見。

三、全面預(yù)算信息分析的范圍

全面預(yù)算信息分析的范圍涵蓋了公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的所有領(lǐng)域，包括三個(gè)方面：預(yù)算準(zhǔn)備，預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)估。預(yù)算信息分析的范圍包括公司的內(nèi)部和外部資源狀況，公司的整體運(yùn)營(yíng)狀況，每個(gè)責(zé)任實(shí)體的預(yù)算實(shí)施狀況以及產(chǎn)品盈利能力。預(yù)算編制信息包括預(yù)算目標(biāo)分析；預(yù)算執(zhí)行控制信息包括預(yù)算執(zhí)行差異分析；預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制包括公司運(yùn)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)分析。

全面預(yù)算信息分析以定期和不定期報(bào)告的形式呈現(xiàn)。定期報(bào)告，在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中對(duì)常規(guī)項(xiàng)目的分析進(jìn)行定期分析，包括每日，每周，每月，每季度，半年度和年度報(bào)告，以便及時(shí)提供公司運(yùn)營(yíng)信息。不定期報(bào)告是對(duì)預(yù)算編制或調(diào)整所需信息的相關(guān)分析，以應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行分析過(guò)程中發(fā)生的重大問(wèn)題，內(nèi)部和外部環(huán)境的變化以及公司業(yè)務(wù)管理的需求。定期報(bào)告必須及時(shí)提交。每日?qǐng)?bào)告在第二天上午9點(diǎn)之前提交；在月底的2個(gè)工作日內(nèi)提交月度報(bào)告；季度報(bào)告：在季度末的4個(gè)工作日內(nèi)提交；年度報(bào)告：從年底算起的8個(gè)工作日內(nèi)提交。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。