商業(yè)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金存量

[指南]：商業(yè)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金

為了及時(shí)真實(shí)地反映庫(kù)存現(xiàn)金的余額并加強(qiáng)對(duì)收銀員工作的監(jiān)督，公司應(yīng)經(jīng)常檢查和檢查庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)有現(xiàn)金庫(kù)存包括出納員的每日支票和支票隊(duì)的定期或不定期支票。檢查現(xiàn)金的基本方法是進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，用現(xiàn)金日記帳的余額檢查庫(kù)存中的實(shí)際現(xiàn)金量，以查看帳戶(hù)是否匹配。

盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)備現(xiàn)金盤(pán)存報(bào)告表，注明實(shí)際存款，賬戶(hù)存款和損益。如果有損益，除了試圖找出原因之外，還應(yīng)該根據(jù)“現(xiàn)金庫(kù)存報(bào)表”執(zhí)行會(huì)計(jì)處理。您可以在“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”總賬科目“明細(xì)科目”下設(shè)置“空頭或多頭現(xiàn)金”，根據(jù)多頭或多頭資金入賬，然后轉(zhuǎn)賬的原因是找到。

示例：一家商業(yè)企業(yè)在檢查其現(xiàn)金庫(kù)存后發(fā)現(xiàn)以下情況：

1.現(xiàn)金支票中有180元的現(xiàn)金盈余。

借用：庫(kù)存現(xiàn)金180

貸款：其他應(yīng)付款-現(xiàn)金長(zhǎng)期付款180

如果在驗(yàn)證后不清楚原因，則可以將其視為批準(zhǔn)后的收入。然后：

借款：其他應(yīng)付款-現(xiàn)金多頭180

貸款：營(yíng)業(yè)外收入180

2.現(xiàn)金支票發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金不足160元。

借款：其他應(yīng)收款-短期現(xiàn)金160

貸款：現(xiàn)金160

如果出納員負(fù)責(zé)核實(shí)后的賠償，則：

借款：其他應(yīng)收款-××柜員160

貸款：其他應(yīng)收款-短期現(xiàn)金160

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。