出納和會計日常交接,出納與會計的日常交接流程

你是否是那一次考慮過，當(dāng)一家公司的出納和會計處理完畢時，他們會干點(diǎn)什么？這是一個非常重要的過程，是因?yàn)樗�確保全了公司的財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。在本文中，我們將繼續(xù)探討出納和會計日常交接的過程。

1. 概述

出納和會計日常交接是指出納和會計之間的財務(wù)報表交流。這種過程確保全了公司的財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。出納和會計之間的處理完通常在每個工作日結(jié)束時通過。

2. 出納的職責(zé)

出納是公司財務(wù)部門的最重要組成部分。他們你們負(fù)責(zé)去處理公司的現(xiàn)金和銀行交易。在日常交接中，出納要提供給一份現(xiàn)金收據(jù)清單，列出來當(dāng)天的現(xiàn)金收入和支出。這份清單必須除開平均交易的日期、金額和目的。

3. 會計的職責(zé)

會計是公司財務(wù)部門的另一個不重要組成部分。他們你們負(fù)責(zé)記錄公司的財務(wù)交易，并清楚地準(zhǔn)備報告公司的財務(wù)狀況。在日常處理完中，會計要檢查出納需要提供的現(xiàn)金收據(jù)清單，并將其與公司的財務(wù)記錄并且核對確認(rèn)。如果不是有任何差異，會計要進(jìn)行調(diào)整。

4. 現(xiàn)金收據(jù)清單

現(xiàn)金收據(jù)清單是出納在日常交接中提供給給會計的重要文件。這份清單要除了全部當(dāng)天的現(xiàn)金收入和支出。出納需要以保證清單上的平均交易應(yīng)該有一個憑證，.例如收據(jù)或發(fā)票。這樣會計就也可以進(jìn)行核對你是哪交易的準(zhǔn)確性。

5. 銀行交易記錄

以外現(xiàn)金收據(jù)清單，出納還需要能提供銀行交易記錄。這些個記錄和公司的銀行賬戶的全部交易，或者存款、支票和銀行卡轉(zhuǎn)賬。會計需要核對確認(rèn)這些留下記錄，以確保全它們與公司的財務(wù)記錄一致。

6. 財務(wù)報表

在日常點(diǎn)交中，會計必須準(zhǔn)備財務(wù)報表。這些報表和資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。這些報表反映了公司的財務(wù)狀況和業(yè)績。會計是需要確保那些報表準(zhǔn)確無誤，并及時遞交給公司的管理層。

7. 調(diào)整差異

在日常處理完中，會計很可能會發(fā)現(xiàn)到現(xiàn)金收據(jù)清單和銀行交易記錄互相存在地差異。那些差異可能是由于出納的錯誤或銀行的錯誤可能導(dǎo)致的。會計需要根據(jù)情況這個差異，以切實(shí)保障公司的財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。

8. 交接的重要性

出納和會計日常交接的過程非常重要。它切實(shí)保障了公司的財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。假如出納和會計彼此間也沒并且交接，公司很有可能會遭遇財務(wù)損失或面隊法律問題。

9.

出納和會計日常交接是公司財務(wù)部門的有用組成部分。它切實(shí)保障了公司的財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。在日常處理完中，出納需要可以提供現(xiàn)金收據(jù)清單和銀行交易記錄，而會計不需要核對資料那些記錄信息并準(zhǔn)備財務(wù)報表。如果不是又出現(xiàn)差異，會計是需要并且調(diào)整。這種過程非常重要，只不過它必須保證了公司的財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。

10. 參考文獻(xiàn)

1.《財務(wù)會計原理》（第二版），劉曉明，中國人民大學(xué)出版社，2015年。

2.《會計學(xué)原理》（第八版），溫家寶，中國人民大學(xué)出版社，2017年。

3.《財務(wù)管理》（第五版），李國平，清華大學(xué)出版社，2016年。