企業(yè)現金保管出納會計(企業(yè)現金管理的出納和會計)

現金存底是企業(yè)財務管理中極其關鍵的一環(huán)，出納和會計是企業(yè)現金保管的主要責任人。他們要絕對的保證企業(yè)現金的安全、詳細、及時地留下記錄和報告，切實保障企業(yè)財務運作的正常通過。本文將從出納和會計的角度，探討企業(yè)現金保管的重要性、現金保管的流程、出納和會計的職責和如何能結合現金保管的控制。

一、企業(yè)現金保管的重要性

現金是企業(yè)流動性最強的資產，都是最不容易被盜竊、損失和誤說的資產。因此，企業(yè)現金保管更是重中之重。現金保管不僅僅關系不到企業(yè)的經濟利益，也任何關系到企業(yè)的聲譽和信譽。要是企業(yè)現金保管不善，不光會倒致企業(yè)經濟損失，還會會影響企業(yè)的信譽和聲譽，甚至可能會可能導致企業(yè)的倒閉。

二、現金保管的流程

現金保管的流程和現金收付、現金存儲、現金記錄和現金報告。現金收付是指企業(yè)收不到和支付現金的過程，需要出納和會計共同協作。現金存儲是指企業(yè)將現金貯放在安全的地方，避兔現金被盜竊或損失。現金記錄是指企業(yè)對現金的收付、存儲和可以使用通過記錄，切實保障現金的準確性和完整性。現金報告是指企業(yè)對現金的收付、存儲和在用并且報告，向企業(yè)管理層和股東如實匯報企業(yè)的財務狀況。

三、出納的職責

出納是企業(yè)現金保管的第一責任人，他的職責除開：

• 負責現金的收付、存儲和使用；
• 保管現金和票據，防止現金被盜竊或損失；
• 按照企業(yè)的財務制度和流程進行現金管理；
• 對現金的收付、存儲和使用進行記錄和報告；
• 協助會計進行現金的核算和報表的編制。

四、會計的職責

會計是企業(yè)現金保管的第二責任人，他的職責包括：

• 制定企業(yè)的財務制度和流程；
• 監(jiān)督和檢查出納的現金管理工作；
• 核算現金的收付、存儲和使用；
• 編制現金流量表和現金報表；
• 對現金的使用進行審計和監(jiān)督。

五、加強現金保管的控制

為了加強現金保管的控制，企業(yè)需要采取以下措施：

• 建立健全的財務制度和流程；
• 制定現金管理制度和操作規(guī)程；
• 加強對現金的存儲和保管；
• 實行現金的分級管理和審批制度；
• 建立現金核算和報告制度；
• 加強對現金的監(jiān)督和審計。

六、現金保管中的風險和防范

現金保管中存在著各種風險，如盜竊、誤用、虛報等。為了防范這些風險，企業(yè)需要采取以下措施：

• 加強對現金的存儲和保管，防止現金被盜竊或損失；
• 實行現金的分級管理和審批制度，防止現金被誤用或虛報；
• 建立現金核算和報告制度，確保現金的準確性和完整性；
• 加強對現金的監(jiān)督和審計，發(fā)現和糾正問題。

七、現金保管中的常見問題

現金保管中常見的問題包括：

• 現金被盜竊或損失；
• 現金被誤用或虛報；
• 現金記錄不準確或不完整；
• 現金報告不及時或不準確。

八、現金保管的監(jiān)督和審計

現金保管的監(jiān)督和審計是企業(yè)現金保管的重要環(huán)節(jié)，它這個可以突然發(fā)現和改問題，增加現金保管的效率和準確性。企業(yè)這個可以通過內部審計、外部審計和財務監(jiān)管等進行現金保管的監(jiān)督和審計。

企業(yè)現金存底是企業(yè)財務管理中至關重要的一環(huán)，出納和會計是企業(yè)現金保管的主要責任人。他們需要能保證企業(yè)現金的安全、清楚、及時地記錄信息和報告，以保證企業(yè)財務運作的正常并且。企業(yè)必須結合現金保管的控制，應對現金保管中的風險和問題，同時進行現金保管的監(jiān)督和審計，想提高現金保管的效率和準確性。