出納發(fā)票給會計交接表_出納交接發(fā)票給會計的流程表

作為公司的出納，早上都要如何處理大量的財務(wù)交易，和收款、付款、報銷等。在那些交易中，發(fā)票的管理是非常重要的一環(huán)。而且發(fā)票不僅僅是公司財務(wù)的重要憑證，都是稅務(wù)部門核算稅收的有用依據(jù)。因此，出納是需要認(rèn)真地對待發(fā)票的管理，切實保障每一張發(fā)票都都能夠被準(zhǔn)地資料記錄和歸檔。

發(fā)票的分類和編號

在管理發(fā)票前的，首先需要了解發(fā)票的分類和編號。一般來說，發(fā)票這個可以分為增值稅發(fā)票和普通發(fā)票兩種。增值稅發(fā)票是指納稅人明確的規(guī)定所得稅后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)補開的主要用于記載納稅人銷售貨物、提供給應(yīng)稅勞務(wù)和銷售不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為的專用發(fā)票。普通發(fā)票則是指除增值稅發(fā)票除了的其他發(fā)票。

對于增值稅發(fā)票，每一張應(yīng)該有唯一的發(fā)票號碼，一般由20位數(shù)字橫列。其中，前12位是發(fā)票代碼，后8位是發(fā)票號碼。而普通發(fā)票則還沒有單獨計算的發(fā)票號碼，只不過需要聽從一定的規(guī)定并且編號，以便于管理和中搜索。

發(fā)票的領(lǐng)用和管理

在公司內(nèi)部，發(fā)票的領(lǐng)用和管理是由出納共同負(fù)責(zé)的。出納需要依據(jù)什么公司的實際中情況，合算地安排好發(fā)票的領(lǐng)用和使用。一般來說，出納需要在每個月初能領(lǐng)取足夠的發(fā)票，以不滿足當(dāng)月的開票需求。在領(lǐng)用發(fā)票時，出納不需要填寫好領(lǐng)用單，并由財務(wù)主管簽名確認(rèn)。

領(lǐng)用發(fā)票后，出納必須將發(fā)票并且編號，并留下記錄在發(fā)票登記簿中。同時，出納還是需要將發(fā)票遵循發(fā)票代碼和發(fā)票號碼的順序并且歸檔，以便于管理和查找。

發(fā)票的使用和登記

在公司的日常財務(wù)交易中，出納必須依據(jù)實際情況開具發(fā)票。在開具發(fā)票時，出納需要填寫好發(fā)票的各項內(nèi)容，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、定購方名稱、網(wǎng)上購買方納稅人識別號、銷售方名稱、銷售方納稅人識別號、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。

開具發(fā)票后，出納需要將發(fā)票登記在發(fā)票登記簿中，并留下記錄相關(guān)的交易信息，以及交易日期、交易對象、交易金額、交易類型等。同時，出納還不需要將發(fā)票聽從發(fā)票代碼和發(fā)票號碼的順序參與歸檔，以便于管理和查找。

發(fā)票的保存和歸檔

發(fā)票的保存和歸檔是非常重要的一環(huán)。在公司的財務(wù)管理中，發(fā)票是最重要的憑證之一，也是稅務(wù)部門核算稅收的不重要依據(jù)。但，出納必須認(rèn)真用心發(fā)票的保存和歸檔工作。

在保存發(fā)票時，出納必須再注意200以內(nèi)幾點：

• 發(fā)票必須完整無缺，不得涂改、污損或遺失。
• 發(fā)票必須按照發(fā)票代碼和發(fā)票號碼的順序進(jìn)行歸檔。
• 發(fā)票必須存放在安全、干燥、通風(fēng)、防火的地方。
• 發(fā)票必須按照一定的時間周期進(jìn)行歸檔，以便于管理和查找。

發(fā)票的清點和盤點

為了確保發(fā)票的管理工作得到有效的執(zhí)行，出納需要定期對發(fā)票進(jìn)行清點和盤點。在清點和盤點發(fā)票時，出納需要注意以下幾點：

• 清點和盤點發(fā)票必須由兩個以上的人員進(jìn)行，以確保結(jié)果的準(zhǔn)確性。
• 清點和盤點發(fā)票必須按照發(fā)票代碼和發(fā)票號碼的順序進(jìn)行，以確保每一張發(fā)票都能夠被清點和盤點。
• 清點和盤點發(fā)票必須記錄在清點和盤點記錄表中，以便于管理和查找。

發(fā)票的交接和歸檔

在月末或年末，出納需要將當(dāng)月或當(dāng)年的發(fā)票進(jìn)行交接和歸檔。在交接和歸檔發(fā)票時，出納需要注意以下幾點：

• 交接和歸檔發(fā)票必須由兩個以上的人員進(jìn)行，以確保結(jié)果的準(zhǔn)確性。
• 交接和歸檔發(fā)票必須按照發(fā)票代碼和發(fā)票號碼的順序進(jìn)行，以確保每一張發(fā)票都能夠被交接和歸檔。
• 交接和歸檔發(fā)票必須記錄在交接和歸檔記錄表中，以便于管理和查找。

發(fā)票的報廢和銷毀

在管理發(fā)票的過程中，有些發(fā)票可能會因為各種原因而無法使用，需要進(jìn)行報廢和銷毀。在報廢和銷毀發(fā)票時，出納需要注意以下幾點：

• 報廢和銷毀發(fā)票必須經(jīng)過財務(wù)主管的批準(zhǔn)。
• 報廢和銷毀發(fā)票必須記錄在報廢和銷毀記錄表中，以便于管理和查找。
• 報廢和銷毀發(fā)票必須按照一定的程序進(jìn)行，以確保安全和合法。

發(fā)票管理的重要性

發(fā)票管理是公司財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。合算、規(guī)范、不是很嚴(yán)的發(fā)票管理，不單可以想提高公司的財務(wù)管理水平，還這個可以避免只不過發(fā)票管理不當(dāng)而引起的其它問題。所以，出納是需要認(rèn)真去做發(fā)票管理工作，確保每一張發(fā)票都都能夠被清楚地記錄和歸檔。