出納與會(huì)計(jì)月底對(duì)賬,出納和會(huì)計(jì)月末核對(duì)賬目
2024-06-15 08:55:45 發(fā)布丨 發(fā)布者:學(xué)樂佳 丨 閱讀量:3885
內(nèi)容摘要:每個(gè)月的最后一天,這對(duì)出納和會(huì)計(jì)而言全是一個(gè)重要的日子。這一天,他們不需要進(jìn)行月底對(duì)賬,確保全公司的財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。對(duì)于很多人來說,這個(gè)過程很可能有...
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每個(gè)月的最后一天,這對(duì)出納和會(huì)計(jì)而言全是一個(gè)重要的日子。這一天,他們不需要進(jìn)行月底對(duì)賬,確保全公司的財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。對(duì)于很多人來說,這個(gè)過程很可能有些抽象的概念,不太了解具體一點(diǎn)的操作流程。這樣的話,出納和會(huì)計(jì)月底對(duì)賬究竟有沒有是怎樣的呢?下面,我們來一起清楚一下。
第一步:核對(duì)銀行流水賬單
月底對(duì)賬的第一步,應(yīng)該是查對(duì)銀行流水賬單。出納需要將公司銀行賬戶的流水賬單打印出來出去,然后再往來賬核對(duì)。這些過程需要翻看耐心,確保每一筆交易都被正確記錄。第二步:核對(duì)現(xiàn)金收支記錄
除開銀行流水賬單,出納還要查對(duì)公司的現(xiàn)金收支記錄。這些個(gè)記錄肯定以及現(xiàn)金日記賬、收款憑證、付款憑證等。出納不需要逐筆進(jìn)行核對(duì)這些記錄,以保證現(xiàn)金的收支情況和銀行賬戶的流水賬單一致。第三步:核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款
在月底核賬的過程中,會(huì)計(jì)不需要查對(duì)公司的應(yīng)收應(yīng)付賬款。那些賬款很有可能除開客戶欠款、供應(yīng)商欠款等。會(huì)計(jì)是需要逐筆核對(duì)那些賬款,必須保證賬面余額和實(shí)際余額一致。第四步:核對(duì)固定資產(chǎn)賬戶
固定資產(chǎn)是公司的重要財(cái)務(wù)資源,會(huì)計(jì)必須核對(duì)確認(rèn)固定資產(chǎn)賬戶,以保證資產(chǎn)的價(jià)值和數(shù)量與賬面一致。這個(gè)過程必須再三檢查每一項(xiàng)固定資產(chǎn),確保肯定不會(huì)講錯(cuò)任何一點(diǎn)一項(xiàng)。第五步:核對(duì)預(yù)收預(yù)付賬款
預(yù)收預(yù)付賬款是公司的不重要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一,會(huì)計(jì)需要核對(duì)資料這個(gè)賬款,確保全賬面余額和不好算余額一致。這種過程是需要仔細(xì)審核每一項(xiàng)預(yù)收賬款預(yù)付賬款,確保不會(huì)講錯(cuò)一丁點(diǎn)一項(xiàng)。第六步:核對(duì)稅務(wù)報(bào)表
稅務(wù)報(bào)表是公司前提是要并提交的財(cái)務(wù)報(bào)表之一,會(huì)計(jì)需要核對(duì)確認(rèn)稅務(wù)報(bào)表,確保全報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。這些過程要再三檢查每一項(xiàng)數(shù)據(jù),必須保證不可能記混完全沒有一項(xiàng)。第七步:調(diào)整賬目
在月底清賬的過程中,很有可能會(huì)突然發(fā)現(xiàn)一些賬目必然差異。這時(shí),出納和會(huì)計(jì)必須一起協(xié)商,看出差異很大的原因,并并且調(diào)整。這樣的過程是需要耐心細(xì)致,確保全賬目的準(zhǔn)確性。第八步:制作財(cái)務(wù)報(bào)表
月底對(duì)賬能完成后,會(huì)計(jì)要怎么制作財(cái)務(wù)報(bào)表。那些報(bào)表肯定除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。會(huì)計(jì)是需要將對(duì)賬結(jié)果具體地在這些個(gè)報(bào)表中,確保全報(bào)表的準(zhǔn)確性。以上那就是出納和會(huì)計(jì)月底對(duì)賬的具體一點(diǎn)操作流程。這些過程需要一遍耐心,確保全每一項(xiàng)數(shù)據(jù)都被對(duì)的記錄。這樣的,才能可以保證公司的財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確無誤。
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