基金費(fèi)用會(huì)計(jì)核算,基金費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

你有無有過投資什么過基金？假如是，你是否打聽一下基金費(fèi)用的計(jì)算？基金費(fèi)用是投資者必須打聽一下的有用內(nèi)容之一，因?yàn)樗�然后影響不大到投資者的收益。在本文中，我們將探討探討基金費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算。

什么是基金費(fèi)用？

基金費(fèi)用是指基金管理公司為管理基金所再產(chǎn)生的特殊費(fèi)用，包括基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等。那些個(gè)費(fèi)用是基金公司為只要基金正常了運(yùn)作所可以支付的，也是投資者要承擔(dān)部分的。

基金費(fèi)用的計(jì)算

基金費(fèi)用的計(jì)算通常是遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例可以計(jì)算，這個(gè)比例被一般稱費(fèi)率。的或，基金管理費(fèi)率為1%，則基金管理費(fèi)用為基金資產(chǎn)凈值的1%。

基金管理費(fèi)

基金管理費(fèi)是基金管理公司為管理基金所出現(xiàn)的費(fèi)用，包括基金經(jīng)理的薪酬、研究費(fèi)用、自主運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等。基金管理費(fèi)是基金費(fèi)用中最最重要的一項(xiàng)，常見占都很大。

托管費(fèi)

托管費(fèi)是指基金托管人為管理基金所才能產(chǎn)生的費(fèi)用，和基金資產(chǎn)的保管、結(jié)算、清算等。托管費(fèi)通常遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例算出。

銷售服務(wù)費(fèi)

銷售服務(wù)費(fèi)是指基金銷售機(jī)構(gòu)為經(jīng)銷基金所才能產(chǎn)生的費(fèi)用，和銷售人員的薪酬、宣傳費(fèi)用等。銷售服務(wù)費(fèi)通常遵循基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)算出。

其他費(fèi)用

除此之外基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)之外，基金還很可能產(chǎn)生其余費(fèi)用，或者審計(jì)費(fèi)用、法律顧問費(fèi)用等。這個(gè)費(fèi)用大多比較少，但也是需要投資者打聽一下。

基金費(fèi)用的影響因素

基金費(fèi)用的影響因素包括基金類型、基金規(guī)模、基金投資策略等。正常情況來說，股票型基金的費(fèi)用比債券型基金高，小型基金的費(fèi)用比小型基金低，愿意管理型基金的費(fèi)用比自動(dòng)格擋管理型基金高。

基金費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算

基金費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算是指基金公司聽從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)基金費(fèi)用通過核算和對(duì)外披露。基金公司要通過規(guī)定的程序算出基金費(fèi)用，并在基金合同、基金招募說明書等文件中詳細(xì)披露基金費(fèi)用的計(jì)算方法和換算數(shù)額。

基金費(fèi)用的披露

基金公司必須在基金合同、基金招募說明書、基金年報(bào)等文件中公開披露基金費(fèi)用的計(jì)算方法和換算數(shù)額。投資者是可以實(shí)際那些文件了解基金費(fèi)用的情況，并根據(jù)自己的需求你選比較合適的基金。

基金費(fèi)用是投資者必須所了解的重要的是內(nèi)容之一，它再會(huì)影響到投資者的收益。投資者要了解基金費(fèi)用的計(jì)算、引響因素和會(huì)計(jì)核算方法，以備萬一做出決定更加明智的投資決策。