關(guān)于：小企業(yè)利用銀行存款購買銀行理財產(chǎn)品的會計分錄如何做，今天就分享給大家。如果對你有幫助，別忘了關(guān)注這個網(wǎng)站。

銀行理財產(chǎn)品一般都是短期的，風險不如基金和股票。因此，它們通常被視為其他貨幣的資金，而不是可供出售的資產(chǎn)。會計分錄如下：

有兩種情況：

二、如果企業(yè)仍適用原會計制度，理財產(chǎn)品通過“短期投資”核算，持有期間收到的利息，作為投資成本的沖減。收回時，已收金額與賬面價值的差額，以及尚未收到并計入應收項目的股利和利息，作為投資利得或損失，計入當期損益。具體處理如下：

1.從公司賬戶提取存款：其他貨幣資金-投資貸款：銀行存款。

1.根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)適用新會計準則的，理財產(chǎn)品作為“交易性資產(chǎn)”核算，持有期間的利息作為“投資收益”核算；收回時，可借記“銀行存款”科目，貸記“交易資產(chǎn)”科目。

2.理財產(chǎn)品，即由商業(yè)銀行和正規(guī)機構(gòu)自行設計發(fā)行的一種理財產(chǎn)品，將募集資金按照產(chǎn)品合同投入相關(guān)市場并購買相關(guān)產(chǎn)品，在獲得投資收益后按照合同約定分發(fā)給投資者。

貸款：銀行存款

1、執(zhí)行小企業(yè)會計準則，上月購買一點銀行理財產(chǎn)品的賬務處理是：

3.其他貨幣資金是指除現(xiàn)金和銀行存款以外的各種貨幣資金，即與現(xiàn)金和銀行存款有不同存放地點和用途的貨幣資金。包括外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金。

借：可供出售資產(chǎn)- xx明細科目

2.購買理財產(chǎn)品借款：短期投資借款：其他貨幣資金——存放投資款。企業(yè)購買銀行理財產(chǎn)品，一方面增加“可供出售資產(chǎn)——xx明細科目”，另一方面減少企業(yè)在銀行的“同業(yè)存款”，會計分錄如下：

貸款：銀行存款

貸款：同業(yè)存款- xx銀行賬戶

借：其他貨幣基金-理財產(chǎn)品

借：其他貨幣資金

證券代碼：605055證券簡稱：盈豐股份公告編號： 2022-008

本公司董事會及全體董事保證本公告不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶的責任。

重要提示：

委托理財受托人：寧波銀行股份有限公司紹興分行、中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行、寧銀理財有限公司

委托理財金額：合計9，658萬元。

委托理財產(chǎn)品名稱：寧波銀行公司結(jié)構(gòu)性存款220074；寧波銀行的單位結(jié)構(gòu)性存款220227；中信理財共贏，天天穩(wěn)健收益的人民幣理財產(chǎn)品；寧銀理財寧信固定收益6個月定期理財1號；寧波銀行單位結(jié)構(gòu)性存款220698

委托理財期限：寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220074號產(chǎn)品期限為180天，寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220227號產(chǎn)品期限為182天，中信理財共贏穩(wěn)日利人民幣理財產(chǎn)品無固定期限，寧銀理財寧信固定收益六個月定期理財1號產(chǎn)品期限為182天，寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220698號產(chǎn)品期限為181天。

審議程序：2022年1月25日，浙江盈豐科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)召開第二屆董事會第十二次會議、第二屆監(jiān)事會第十次會議，審議通過了《關(guān)于使用部分自有資金進行現(xiàn)金管理的議案》。同意公司使用每日最高余額不超過人民幣3億元的自有資金投資安全性高、流動性好的理財產(chǎn)品或結(jié)構(gòu)性存款。使用期限自董事會審議通過之日起一年內(nèi)有效。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動使用，并授權(quán)公司董事長行使投資決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件。具體操作授權(quán)給公司管理層。該投資金額在董事會職權(quán)范圍內(nèi)，無需提交公司股東大會審議。公司獨立董事表示同意。詳情請參閱《浙江迎豐科技股份有限公司關(guān)于使用自有資金進行現(xiàn)金管理的公告》(公告編號：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海證券交易所(www.sse.com.cn)網(wǎng)站披露。

一、自2021年9月8日起至本公告日止贖回公司自有資金進行現(xiàn)金管理。

注[1]:4000萬元贖回日為2021年9月27日，6000萬元贖回日為2021年12月24日，共收益55.31萬元。

注[2]333，601，800，000元的贖回日為2022年2月10日，500，000元的贖回日為2022年2月18日，10，000，000元的贖回日為2022年2月22日，共收益43，100元。

二。本次委托理財概述

(1)委托理財?shù)哪康?/p>

為提高公司部分自有資金的使用效率，進一步提高資金收益，更好地實現(xiàn)公司資金的保值增值，增加公司收益和股東回報，在確保公司正常經(jīng)營不受影響、經(jīng)營資金需求和風險可控的前提下，公司擬使用部分自有資金進行現(xiàn)金管理。

(2)閑置自有資金

(三)委托理財產(chǎn)品的基本情況

1.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220074。

2.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款為220227。

3.中信理財雙贏穩(wěn)健日利人民幣理財產(chǎn)品

4.寧銀理財寧信固定收益6個月定期理財1號

5.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220698。

(4)公司對委托理財相關(guān)風險的內(nèi)部控制。

公司本著維護股東和公司利益的原則，將風險防范放在首位，嚴格控制理財產(chǎn)品投資，審慎決策。上述理財產(chǎn)品存續(xù)期間，公司與銀行保持聯(lián)系，跟蹤理財資金運作情況，加強風險控制和監(jiān)管，嚴控資金安全。董事會授權(quán)董事長在限額內(nèi)行使決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件或協(xié)議，公司管理層組織相關(guān)部門實施。

三。本次委托理財明細

(一)委托理財合同的主要條款

(二)受托理財資金的投資

1.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220074，220227，220698。

該產(chǎn)品為結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行吸收的嵌入衍生產(chǎn)品的存款。與利率、匯率、指數(shù)等波動掛鉤。或者對一個實體的信用情況，讓存款人在承擔一定風險的基礎上獲得相應的收益。

2.中信理財共贏，天天穩(wěn)健收益的人民幣理財產(chǎn)品

該產(chǎn)品主要投資于貨幣市場(現(xiàn)金、存款、貨幣市場基金、質(zhì)押式回購等貨幣市場資產(chǎn))、固定收益類(債券、資產(chǎn)支持證券、非公開定向債務融資工具等固定收益類資產(chǎn))及其他符合監(jiān)管要求的債權(quán)類資產(chǎn)。

3.寧銀理財寧信固定收益6個月定期理財1號

本產(chǎn)品主要投資于固定收益類資產(chǎn)(包括但不限于各類債券、存款、貨幣市場工具、質(zhì)押式和買斷式債券回購、公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品和非標準化d

1.公司將遵循審慎投資的原則，嚴格篩選發(fā)行人，選擇信用良好、資金安全性強的發(fā)行人。

2.公司的財務部門會及時跟蹤產(chǎn)品凈值的變化。如發(fā)現(xiàn)存在可能影響公司資金安全的風險因素，將及時采取相應措施，控制投資風險。

3.公司財務部門必須建立臺賬對短期理財產(chǎn)品進行管理，建立健全完整的會計賬目，做好資金使用的會計核算。

4.公司各部門對資金運用進行日常監(jiān)管，并定期對相關(guān)投資產(chǎn)品進行全面檢查。

5.獨立董事和監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進行監(jiān)督檢查，必要時可以聘請專業(yè)機構(gòu)進行監(jiān)督檢查。

四。受托理財受托人信息

(1)寧波銀行有限公司紹興分行

寧波銀行股份有限公司紹興分行為上市銀行(股票代碼：002142)，主營業(yè)務穩(wěn)定，資信和財務狀況良好，符合公司對理財產(chǎn)品發(fā)行人的選擇標準，與公司及其控股股東、實際控制人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

(2)中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行

中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行為上市銀行(股票代碼：601998)，主營業(yè)務穩(wěn)定，信用和財務狀況良好，符合公司對理財產(chǎn)品發(fā)行人的選擇標準，與公司及其控股股東、實際控制人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

動詞（verb的縮寫）對公司的影響

(一)公司最近一年及一期的主要財務數(shù)據(jù)。

單位：萬元

注：沒有2021年9月30日的財務數(shù)據(jù)。

(二)委托理財對公司的影響

在保證公司正常經(jīng)營所需的流動性和有效控制風險的前提下，為提高資金運用效率，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益，公司使用閑置自有資金購買安全性高、流動性好的理財產(chǎn)品，不存在一邊購買大額理財產(chǎn)品一邊背負大額債務的情況。

截至2021年9月30日，公司貨幣資金為15，380.04萬元，本次委托理財支付金額為96，580元，占最近期末貨幣資金的628.0，不會對公司未來的主營業(yè)務、財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響。

(3)會計處理

公司本次購買理財產(chǎn)品期限不超過一年，符合流動資產(chǎn)確認條件，在信息披露或財務報表中“交易性資產(chǎn)”項目列示，贖回時產(chǎn)生的收益在“投資收益”項目列示。

六、風險提示

公司購買的上述理財產(chǎn)品整體風險可控，但市場受宏觀經(jīng)濟影響較大，不排除投資受市場波動影響。

七。監(jiān)事會、獨立董事和保薦機構(gòu)決策程序和意見的執(zhí)行情況。

2022年1月25日，公司召開第二屆董事會第十二次會議、第二屆監(jiān)事會第十次會議，審議通過了《關(guān)于使用部分自有資金進行現(xiàn)金管理的議案》。同意公司使用每日最高余額不超過人民幣3億元的部分自有資金投資安全性高、流動性好的理財產(chǎn)品或結(jié)構(gòu)性存款。使用期限自董事會審議通過之日起一年內(nèi)有效。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動使用，并授權(quán)公司董事長行使投資決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件。具體操作授權(quán)給公司管理層。該投資金額在董事會職權(quán)范圍內(nèi)，無需提交公司股東大會審議。公司獨立董事、監(jiān)事會和保薦機構(gòu)表示同意。

詳情請參閱《浙江迎豐科技股份有限公司關(guān)于使用自有資金進行現(xiàn)金管理的公告》(公告編號：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海證券交易所(www.sse.com.cn)網(wǎng)站披露。

八。截至本公告日，公司使用自有資金委托理財?shù)那闆r在最近12

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