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估計(jì)是估計(jì)分錄，下個(gè)月必須核銷。

本月來(lái)料可以按計(jì)劃成本入賬，不需要發(fā)票。例如，預(yù)計(jì)物料價(jià)格為4060，預(yù)計(jì)分錄為

借用原材料4060

貸款應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款4060

下個(gè)月收到發(fā)票后，首先沖銷估計(jì)分錄。

借用原材料-4060

貸款應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款-4060

然后做材料入庫(kù)分錄。

借用原材料4200

貸記應(yīng)付賬款4200

虧損情況下的借款：未決財(cái)產(chǎn)的損益。

貸款；庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅)

由倉(cāng)庫(kù)管理人員明確賠償金額。

借：33，354其他應(yīng)收款。

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損益

當(dāng)收到付款時(shí)，

借：庫(kù)存現(xiàn)金。

貸：33，354其他應(yīng)收款。

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸款：庫(kù)存商品

借：50，000庫(kù)存商品

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8500。

貸款：應(yīng)付賬款或銀行存款58500。

借方：銀行存款或應(yīng)收賬款。

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(售價(jià))

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(價(jià)格*17)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2萬(wàn)元。

信用：庫(kù)存20000。

直接加就是了。

如果通過(guò)庫(kù)存確認(rèn)上月沒(méi)有庫(kù)存的商品，可以辦理入庫(kù)手續(xù)，并在本月進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。借：原材料——一種商品。貸款：材料采購(gòu)-一種商品。貸款：材料成本差就夠了。祝你玩得愉快。

沒(méi)關(guān)系，發(fā)票不夠，剩下沒(méi)開的可以繼續(xù)估值核算，直到發(fā)票開夠?yàn)橹埂?/p>

如果你想完美搭配

核對(duì)賬目和賬單，核對(duì)

如果只對(duì)當(dāng)前的正確性負(fù)責(zé)，通過(guò)庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整。

希望能幫到你

上個(gè)月的庫(kù)存是錯(cuò)的，上個(gè)月盤點(diǎn)的時(shí)候要調(diào)整到和實(shí)際賬相符。

本期按賬面延續(xù)，以實(shí)際銷售數(shù)量乘以根據(jù)公司存貨計(jì)價(jià)確定的相應(yīng)單價(jià)計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

如果明顯不合理，也可以按本期計(jì)劃價(jià)(部分明顯的庫(kù)存商品，不是全部)計(jì)算成本，先結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，但必須核對(duì)庫(kù)存賬目，月底處理金額。

一般情況下，未取得購(gòu)貨發(fā)票，可以估價(jià)并記錄，下月初紅洗。