1.差旅費報銷的會計分錄：借方：管理費用。貸款：其他應(yīng)收款。2.出差人員在出差前預(yù)先借差旅費，尚未出差，費用尚未發(fā)生：用應(yīng)收賬款向其他員工借。貸：庫存現(xiàn)金3。出差報銷時差旅費已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般計入管理費用，增加的費用借記：借記：管理費用。貸款：銀行存款。

原始憑證

入賬時應(yīng)提供差旅費報銷單、大額簽收報告、差旅費清單、出差相關(guān)發(fā)票；涉及授權(quán)審批的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。

出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么做？

差旅費報銷有哪些注意事項？

需要注意的事項

1.差旅費要單獨報銷，一件事一件事報。

2.嚴(yán)格控制出差次數(shù)，嚴(yán)格管理差旅預(yù)算，控制差旅費規(guī)模。

3.嚴(yán)禁無實質(zhì)和明確公務(wù)目的的旅游活動。

4.禁止以任何名義和方式變相旅游。

5.嚴(yán)禁無實質(zhì)的部門間異地學(xué)習(xí)、交流、考察。

報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補助。

報銷流程

1、出差人員填寫《差旅費報銷單》----直屬上級審核-分管副院長批準(zhǔn)務(wù)人員審核-出納結(jié)算付款。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性和合理性負(fù)全責(zé)。

2、財務(wù)人員、人員、資金管理人員按照規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算、票據(jù)、合法性、真實性、差旅費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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