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開給對方發票會計分錄

2023-03-15 14:23:08深圳會計培訓

申請人應開具紅色專用票。對方不開發票怎么辦?

一般對方都開了紅字的開具增值稅專用發票信息表,報稅時需要轉出進項稅額,否則比對異常,增值稅報稅申報不成功。

如果對方沒有給你開具紅字專用票,可以和主管稅務機關溝通,將情況說明等文件寫入憑證。如果對方堅持不開發票,你就不用做進項轉移了。如果已經轉出進項稅,沒有扣稅,想必稅務機關也會同意。

開具紅字發票怎么記賬?

首先,紅字發票經過稅務局審核后才能開具,然后以紅字發票為分錄沖回銷售;最后開具正確的發票,記為銷售額。

1、紅字發票會計分錄:

借:應收賬款(負)

貸:主營業務收入(負)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(負數)

2、出具正確的發票會計分錄:

借方:應收賬款

貸款:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

3.當月稅額為零,因為上月已申報銷項稅。

但是:首先要注意的是,

紅票不能給對方,連發票原件都要串收。

第三點應該注意:

紅票是紅墨水原始發票,所以過賬也應根據原始分錄紅墨水。

所以不需要轉出輸入,只需要做輸入的原紅字核銷即可。

薛對申請人開具紅字專用票,對方不開具發票如何進行賬務處理的問題做了相關解答。如果對方堅持不開發票,你就不用轉進項了。如果你還對此感到困惑,可以及時和窗口的老會計取得聯系!


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