申請人應開具紅色專用票。對方不開發票怎么辦?
一般對方都開了紅字的開具增值稅專用發票信息表,報稅時需要轉出進項稅額,否則比對異常,增值稅報稅申報不成功。
如果對方沒有給你開具紅字專用票,可以和主管稅務機關溝通,將情況說明等文件寫入憑證。如果對方堅持不開發票,你就不用做進項轉移了。如果已經轉出進項稅,沒有扣稅,想必稅務機關也會同意。
開具紅字發票怎么記賬?
首先,紅字發票經過稅務局審核后才能開具,然后以紅字發票為分錄沖回銷售;最后開具正確的發票,記為銷售額。
1、紅字發票會計分錄:
借:應收賬款(負)
貸:主營業務收入(負)
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(負數)
2、出具正確的發票會計分錄:
借方:應收賬款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
3.當月稅額為零,因為上月已申報銷項稅。
但是:首先要注意的是,
紅票不能給對方,連發票原件都要串收。
第三點應該注意:
紅票是紅墨水原始發票,所以過賬也應根據原始分錄紅墨水。
所以不需要轉出輸入,只需要做輸入的原紅字核銷即可。
薛對申請人開具紅字專用票,對方不開具發票如何進行賬務處理的問題做了相關解答。如果對方堅持不開發票,你就不用轉進項了。如果你還對此感到困惑,可以及時和窗口的老會計取得聯系!