出納把已經(jīng)報銷進(jìn)流水賬的原始憑證交給會計，會計不簽收，正常嗎？謝謝你

不正常。

一般情況下，會計先做憑證，出納根據(jù)憑證付款，登記現(xiàn)金/銀行日期。因為審核報銷憑證是會計的職責(zé)，如果出納先給會計付款，再做賬，會計遇到不合格單據(jù)就很被動。

拒絕簽收得罪了收銀員，簽收了責(zé)任太大，很難補(bǔ)救。

月末結(jié)賬，如果沒有原始憑證，可以準(zhǔn)備一張預(yù)估金額的憑證，下月初核銷。收到原始憑證后，進(jìn)行入賬。

1財務(wù)會計

機(jī)制憑證出現(xiàn)時沒有原始憑證。

沒有更正錯帳的原始憑證。

你的補(bǔ)充質(zhì)詢

簽合同也是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。沒有原始文件。

企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍很廣！

所以答案是肯定的。

網(wǎng)銀最終會從銀行拿到回單。支付成功后，可以隨時打印出支付憑證暫時留存，然后與銀行核對，制作原始憑證。

會計不能做假賬，但要了解做假賬的做法，防范做假賬的風(fēng)險。做假賬的常見方法有：

一、涂改、毀損賬簿

通過類似涂改憑證的方法篡改相關(guān)賬冊，還有人故意制造事故，造成賬冊被意外銷毀的假象，以掩蓋違法行為。

第二，不按規(guī)定

在入賬過程中，他隨意變更業(yè)務(wù)，故意使用賬戶，使借貸科目發(fā)生，混淆了業(yè)務(wù)的對應(yīng)關(guān)系，掩蓋了其違法違紀(jì)的意圖。

第三，不當(dāng)損失

做假賬，就是利用往來賬戶和結(jié)算賬戶，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)掛在賬戶上而不是清算到位，或者將相關(guān)資金掛在往來賬戶上，待時機(jī)成熟再歸還到賬戶上，達(dá)到‘緩沖’、息事寧人、隱瞞真相的目的。

第四，收入不入賬。

這種現(xiàn)象主要是指會計人員隱瞞收入，不報賬，不上交公家私用。主要手段有：

1 .用于罰款、管理費和上級經(jīng)費等。不交賬，不上交，私自扣留。

2.銷售商品或提供勞務(wù)收取的現(xiàn)金回扣和銀行存款，按應(yīng)收賬款長期借記、挪用或貪污。

3.在銷售商品和提供服務(wù)時，特別是銷售表外廢舊物資時，要采取少定價、不開發(fā)票、不入賬的方式直接侵吞。

4.在一些商業(yè)零售和服務(wù)企業(yè)，由于不是每筆業(yè)務(wù)都開發(fā)票，票面金額可能小于實收金額，柜臺人員按票面金額申報收入，侵吞差額。

動詞（verb的縮寫）結(jié)賬時弄虛作假

這種方法主要是指公司在結(jié)賬和編制報表的過程中，故意增加或減少更多的信息，虛假列示賬面金額，或者故意調(diào)整賬面信息，以便人為地使賬目更加均勻，從而達(dá)到非法目的。

6.不一致的賬目

根據(jù)財務(wù)會計制度的規(guī)定，賬簿之間存在一定的勾對關(guān)系，如總賬和明細(xì)賬的余額相等，余額方向相同；所有資產(chǎn)的總分類賬余額必須等于負(fù)債和權(quán)益總額。在一些單位，由于會計核算不規(guī)范，債權(quán)債務(wù)長期不清，加上會計人員對國家法規(guī)的學(xué)習(xí)和了解不準(zhǔn)確，賬實不符的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

七。帳證不符

根據(jù)會計制度的規(guī)定，一切會計記錄都是根據(jù)會計憑證進(jìn)行登記的，會計憑證和會計賬簿應(yīng)當(dāng)完全一致。然而，在現(xiàn)實生活中，會計賬簿與會計憑證并不一致

繳納的所得稅是預(yù)繳的，年底匯算清繳時會調(diào)整。只是做一個納稅申報

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸款：銀行存款

通信費用報銷

管理人員的通訊費用是否計入管理費用；

如果是銷售人員，溝通費用計入銷售費用。

一方面，會計最根本的是真實反映實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。如果會計和出納是原始憑證對應(yīng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人，沒有理由不讓他們簽字。比如安排這兩個崗位的人員外出辦理業(yè)務(wù)，填寫差旅費報銷單時，啟動者和管理者都是會計或出納本人，他們要么簽字，要么作弊。

另一方面，在既定的業(yè)務(wù)流程設(shè)計下，會計和出納分別負(fù)責(zé)審核原始憑證，在此過程中要求他們在原始憑證上簽字或蓋章。比如公司安排會計崗，審批前對各種費用報銷的發(fā)票真實性進(jìn)行審核，對審核無誤的發(fā)票簽字或蓋章確認(rèn)；公司設(shè)置了收款出納和付款出納兩個崗位。在辦理收付業(yè)務(wù)的過程中，要求兩位出納在各自的業(yè)務(wù)單據(jù)(收款單據(jù)、付款單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)、應(yīng)收單據(jù)等)上簽字或蓋章。)來證明是自己處理的，方便事后界定業(yè)務(wù)和責(zé)任。

1.如果憑單不是由出納員制作的，那么出納員不應(yīng)該在憑單上簽字。

2.一般由出納在收付憑證上加蓋“已付”、“已收”或“已收”、“已付”的印章。