問題一：甲公司與乙公司簽訂了一份材料合同，價(jià)格為18萬元，但材料未發(fā)出，甲公司提前付款。

購買價(jià)格的40，預(yù)付款由定金支付。日，材料已驗(yàn)收入庫，費(fèi)用為30600元。

保證金支付余款，xx天，車間生產(chǎn)材料4000噸，車間管理領(lǐng)用500噸，行政部。

門領(lǐng)用300噸，材料單價(jià)每噸30元。

1、編制甲公司預(yù)收賬款的會(huì)計(jì)分錄。

2.準(zhǔn)備材料入庫的會(huì)計(jì)分錄。

3.準(zhǔn)備剩余付款的會(huì)計(jì)分錄。

4.準(zhǔn)備車間申請(qǐng)材料的會(huì)計(jì)分錄。

5、編制行政部門接收物資的會(huì)計(jì)分錄。

1.借方：預(yù)付款72000；貸款：存款7.2萬。

2.借：原材料應(yīng)交稅金18萬元-應(yīng)交貸款3.06萬元(進(jìn)項(xiàng)稅):預(yù)付款項(xiàng)21.06萬元。

3.借方：預(yù)付13.86萬；貸款：存款13.86萬。

4.借：生產(chǎn)成本12萬，制造成本1.5萬，貸：原材料13.5萬。

5.借：用9000貸：原材料9000。

損益表(簡表)

11月20日8

編譯：X公司

:元

項(xiàng)目本期金額本年累計(jì)金額

一、營業(yè)收入略298.5萬元。

減：運(yùn)營成本150萬。

營業(yè)稅及附加費(fèi)88 000

銷售費(fèi)用210 000

35萬英鎊

財(cái)務(wù)費(fèi)用4，000

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3 000

二。營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)83萬元。

加：營業(yè)外收入3 000

減：營業(yè)外支出8000。

三。利潤總額(虧損以“-”號(hào)填列)825，000。

減：所得稅費(fèi)用206 250

四。凈利潤(虧損以“-”號(hào)填列)618 750

X公司12月份發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

(1)對(duì)外銷售商品A 3500件，單價(jià)68元，費(fèi)率17，已辦理收款手續(xù)。

(2)生產(chǎn)庫存表外設(shè)備1臺(tái)，估價(jià)1萬元，七成新。

(3)核算并撥付本月應(yīng)付員工工資共計(jì)4萬元，其中管理部2.5萬元，成立銷售機(jī)構(gòu)。

工資一萬五。

(4)本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1 200元。

(5)將已售出的3500件A貨的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)至14萬元。

(6)將本月實(shí)現(xiàn)的損益結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目。

要求：根據(jù)以上信息，計(jì)算以下X公司20X8利潤表中(1)、(2)、(3)、(4)、(5)項(xiàng)的金額。

利潤表

11月20日8

編譯：X公司

:元

項(xiàng)目本期金額去年金額

一、營業(yè)收入(1)

減：運(yùn)營成本164萬。

營業(yè)稅及附加費(fèi)88 000

銷售費(fèi)用225 000

使用(2)

財(cái)務(wù)費(fèi)用4，000

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3 000

二。營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)(3)

加：商業(yè)