備用金報銷時會計分錄,會計分錄簡述備用金報銷程序

備用金報銷時會計分錄

備用金報銷是指公司員工出差、開支等需要使用個人資金墊付的情況下，向公司申請報銷這部分支出。備用金報銷的會計分錄包括現金收支和應付賬款的處理。

假設員工小張出差花費1000元，使用個人現金進行支付，需要向公司申請報銷。以下是備用金報銷時的會計分錄：

1. 當員工小張出差花費1000元時，現金賬戶減少1000元（現金收支）： 借：出差費用/交通費用賬戶1000元 貸：現金賬戶1000元

2. 當員工向公司申請報銷1000元時，應付賬款增加1000元（應付賬款處理）： 借：應付賬款1000元 貸：出差費用/交通費用賬戶1000元

3. 當公司向員工支付報銷款1000元時，現金賬戶再次減少1000元（現金收支）： 借：應付賬款1000元 貸：現金賬戶1000元

通過以上三個會計分錄，員工的出差費用得到了報銷，同時公司的應付賬款也減少了1000元。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。