第一，結轉收入：

借方：主營業務收入

借：其他業務收入

借方：營業外收入

貸款：本年利潤

第二，結轉成本、費用和稅收：

借方：本年利潤

貸款：主營業務成本

貸款：主營業務稅金及附加

貸款：其他業務費用

貸：營業費用

貸款：管理費

貸款：財務費用

貸款：營業外支出

貸項：所得稅

三、結轉投資收益：

凈收入：

借：投資收益

貸款：本年利潤

凈虧損：

借方：本年利潤

貸款：投資收益

四、年度結轉利潤分配：

本年實現的扣除本年收入和支出后的凈利潤：

借方：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

如果是虧損：

借方：利潤分配——未分配利潤

貸款：本年利潤

你錄入的兩邊金額不對等，當然不對！

借方：主營業務收入4673

貸款本年利潤4673

借方：本年利潤2711

貸款：主營業務成本2711

借方：本年利潤892

貸：管理費117

銷售費用775

借方：本年利潤1070。

貸：利潤分配——未分配利潤1070

月末主要是將收入、成本、費用轉入本年利潤。

月末損益科目結轉分錄：

1)結轉各項收入：

借方：主營業務收入

借：其他業務收入

借：投資收益

借：補貼收入。

借方：營業外收入

貸款：本年利潤

2)結轉各種成本費用：

借方：本年利潤

貸款：主營業務成本

貸款：主營業務稅金及附加

貸款：其他業務費用

貸：營業費用

貸款：管理費

貸款：財務費用

貸款：營業外支出

貸項：所得稅

希望這有所幫助

對于具有結轉性質的賬戶，生成2113份的難度更大。成品月底入庫，生產成本結轉到庫存商品。生產成本可能平衡，也可能不平衡。如果有結余，就是產品成本，制造成本會結轉到生產成本。結轉之后，月底就沒有余額了。銀行存款、現金、應收賬款。這些賬只要結清就可以是5261，不需要結轉。收益科目結轉本年利潤的貸方，結轉后無余額。費用類科目，如主營業務成本、主營業務稅、加減項、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅等，月末結轉到本年利潤的借方，結轉后無余額。

除了要結轉的賬，月底還有很多賬要結。比如月底，1653會把這個月的總數打出來，有多少借方，有多少貸方，有多少余額。結算后畫紅線表示本月結算已完成。下個月開始，在紅線下繼續注冊，不換頁。

劃好紅線后，在紅線下登記本月賬戶。不需要抄上個月的總額和余額，余額繼續做出來。很簡單，不復雜。除了損益賬戶，其他賬戶應該都是一樣的。屬于

去做

借方：利潤分配-未分配利潤

貸款：本年利潤。

就算不按月結轉，年底也得結轉。