差旅費(fèi)報銷單退回會計分錄,會計操作：差旅費(fèi)報銷單退回的分錄

差旅費(fèi)報銷單退回會計分錄詳細(xì)說明：

當(dāng)差旅費(fèi)報銷單退回時，需要進(jìn)行相應(yīng)的會計分錄處理。退回的原因可能包括填寫錯誤、不符合規(guī)定、缺少必要的憑證或證明文件等。下面是差旅費(fèi)報銷單退回的會計分錄步驟：

1. 將已經(jīng)報銷的費(fèi)用沖銷：

借：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目） 貸：應(yīng)付賬款（借款人或員工的應(yīng)付款項科目）

2. 將之前報銷的費(fèi)用退回：

借：應(yīng)付賬款（借款人或員工的應(yīng)付款項科目） 貸：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目）

3. 將相關(guān)的差旅費(fèi)報銷費(fèi)用暫記借方：

借：差旅費(fèi)暫記（或其他適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用暫記科目） 貸：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目）

4. 對應(yīng)的發(fā)票或憑證取消：

借：應(yīng)付賬款（借款人或員工的應(yīng)付款項科目） 貸：銀行存款（或現(xiàn)金（或企業(yè)的其他賬戶）

差旅費(fèi)報銷單退回會計分錄舉例：

假設(shè)小張?zhí)顚懥瞬盥觅M(fèi)報銷單，但由于缺少必要的憑證，審批人員將報銷單退回。以下是相關(guān)的會計分錄：

1. 將已經(jīng)報銷的費(fèi)用沖銷：

借：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目） - 100元 貸：應(yīng)付賬款（小張） - 100元

2. 將之前報銷的費(fèi)用退回：

借：應(yīng)付賬款（小張） - 100元 貸：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目） - 100元

3. 將相關(guān)的差旅費(fèi)報銷費(fèi)用暫記借方：

借：差旅費(fèi)暫記 - 100元 貸：差旅費(fèi)報銷（費(fèi)用科目） - 100元

4. 對應(yīng)的發(fā)票或憑證取消：

借：應(yīng)付賬款（小張） - 100元 貸：銀行存款 - 100元

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。