請(qǐng)參考~~ 1．銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)500 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額85 000元，貨款尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 500000+85000=585000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 500000 應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 85000 2．預(yù)收購買單位購貨款200 000元，存入銀行。 借：銀行存款 200000 貸：預(yù)收賬款 200000 3．以銀行存款支付廣告費(fèi)10 000元。 借：管理費(fèi)用-廣告費(fèi) 10000 貸：銀行存款 10000 4．以銀行存款支付短期借款利息5 000元，直接記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 5000 貸：銀行存款 5000 5．以銀行存款支付廠部管理費(fèi)用40 000元。1．銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)500 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額85 000元，貨款尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 500000+85000=585000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 500000 應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 85000 2．預(yù)收購買單位購貨款200 000元，存入銀行。 借：銀行存款 200000 貸：預(yù)收賬款 200000 3．以銀行存款支付廣告費(fèi)10 000元。 借：管理費(fèi)用-廣告費(fèi) 10000 貸：銀行存款 10000 4．以銀行存款支付短期借款利息5 000元，直接記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 5000 貸：銀行存款 5000 5．以銀行存款支付廠部管理費(fèi)用40 000元。 借：管理費(fèi)根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄并編表。

　　（1）銷售A產(chǎn)品750件，單價(jià)80元，增值稅率為17，貨款尚未收回。

　　借：應(yīng)收賬款 70200

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 750*80=60000

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）60000*17=10200

　　（2）銷售B產(chǎn)品1 000件，單價(jià)150元，增值稅率為17，貨款已存入銀行。

　　借：銀行存款175500

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000*150=150000

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150000*17=25500

　　（3）預(yù)收C產(chǎn)品貨款30 000元，存入銀行。

　　借：銀行存款 30000

　　貸：預(yù)收賬款 30000

　　（4）結(jié)轉(zhuǎn)已銷A、B產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本，A產(chǎn)品單位成本60元，B產(chǎn)品單位成本120元。

　　借：主營業(yè)務(wù)成本 165000

　　貸：庫存商品--A產(chǎn)品 750*60=45000

　　貸：庫存商品--B產(chǎn)品 1000*120=120000

　　（5）用銀行存款支付廣告費(fèi)3 000元。

　　借：銷售費(fèi)用3000

　　貸：銀行存款 3000

　　（6）用現(xiàn)金支付管理人員工資8 000元。

　　借：管理費(fèi)用 8000

　　貸：庫存現(xiàn)金 8000

　　（7）用現(xiàn)金支付專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的人員工資5 000元。

　　借：銷售費(fèi)用 5000

　　貸：庫存現(xiàn)金 5000

　　（8）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款利息1 200元。

　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1200

　　貸：應(yīng)付利息 1200

　　（9）以銀行存款支付本月負(fù)擔(dān)的辦公用房租金800元。

　　借：管理費(fèi)用 800

　　貸：銀行存款 800

　　（10）用銀行存款支付職工子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)1 800元。

　　借：營業(yè)外支出 1800

　　貸：銀行存款 1800

　　（11）沒收包裝物押金收入300元。

　　借：其他應(yīng)付款 300

　　貸：營業(yè)外收入 300

　　（12）結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售收入和營業(yè)外收入。

　　借：主營業(yè)務(wù)收入 60000+150000=210000

　　借：營業(yè)外收入 300

　　貸：本年利潤 210300

　　（13）結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營業(yè)外支出。

　　借：本年利潤 184800

　　貸：主營業(yè)務(wù)成本165000

　　貸：銷售費(fèi)用 3000+5000=8000

　　貸：管理費(fèi)用 8000+800=8800

　　貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1200

　　貸：營業(yè)外支出 1800

　　（14）按利潤總額的25計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。

　　所得稅=（210300-184800）*25=6375

　　借：所得稅費(fèi)用 6375

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 6375

　　借：本年利潤 6375

　　貸：所得稅費(fèi)用 6375

　　（15）按稅后凈利潤額的30計(jì)算應(yīng)付投資者利潤。

　　應(yīng)付投資者利潤=（210300-184800-6375）*30=5737.5

　　借：利潤分配--應(yīng)付利潤 5737.5

　　貸：應(yīng)付利潤 5737.5

　　借：利潤分配--未分配利潤 5737.5

　　貸：利潤分配--未分配利潤 5737.5

　　根據(jù)上述資料編制利潤表：

　　項(xiàng) 目 行 次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù)

　　一、營業(yè)收入 60000+150000=210000

　　減：營業(yè)成本165000

　　稅金及附加

　　銷售費(fèi)用 3000+5000=8000

　　管理費(fèi)用 8000+800=8800

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 1200

　　資產(chǎn)減值損失

　　加：公允價(jià)值變動(dòng)收益

　　投資收益

　　二、營業(yè)利潤 27000

　　加：營業(yè)外收入 300

　　減：營業(yè)外支出 1800

　　三、利潤總額25500

　　減：所得稅費(fèi)用 6375

　　四、凈利潤19125

　　借：原材料——甲材料20000

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3200

　　貸：銀行存款23200

　　分配運(yùn)雜費(fèi)：

　　乙材料=1000÷(400+100)x400=800

　　丙材料=1000÷(400+100)x100=200

　　借：在途物資——乙材料24800、——丙材料100200

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19940

　　貸：銀行存款103960

　　貸：庫存現(xiàn)金1100

　　借：原材料——乙材料24800、——丙材料100200

　　貸：在途物資——乙材料24800、——丙材料100200

　　借：原材料——丁材料202000

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）32200

　　貸：應(yīng)付賬款——豐華公司234200

　　借：原材料——A材料6000

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）960

　　貸：應(yīng)付票據(jù)——興元公司6960

　　借：預(yù)付賬款——華達(dá)公司6000

　　貸：銀行存款6000

　　借：應(yīng)付賬款——豐華公司234200

　　貸：銀行存款234200

　　借：原材料——B材料5500

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）880

　　貸：預(yù)付賬款——華達(dá)公司6000

　　貸：銀行存款380

　　1）收到新華公司投資款70 000元，存入銀行 借：銀行存款 70000 貸：實(shí)收資本——新華公司 70000 （2）收到A公司投資，其中設(shè)備協(xié)議價(jià)為80 000元，材料價(jià)值為100 000元，已經(jīng)交付。 借：原材料 100000 貸：實(shí)收資本 80000 資本公積 20000 （3）從銀行取得借款50 000元，期限為6個(gè)月，年利潤率為5.8，利息于季度末結(jié)算，所得款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 50000 貸：短期借款 50000 （4）收到捐贈(zèng)的新機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，其價(jià)值為27 000元，并交付使用。 借：固定資產(chǎn) 27000 貸：營業(yè)外收入 27000 （5）收到B公司投入的生產(chǎn)線，其原值