一覽：

　　1、積分兌換業(yè)務怎樣進行會計處理

2、贈送客戶消費積分，在使用積分時怎么做賬務處理

3、酒店會計賬務處理

4、酒店刷卡消費賬務處理

5、積分消費怎么記會計科目

1、積分兌換：

　　借：銷售費用--現(xiàn)金券

　　貸：主營業(yè)務收入

　　積分兌換授予方商品或指定第三方商品的實例對于該類業(yè)務,會計準則要求采用遞延收益法核算，但并未對遞延收益的分攤方法作出明確的規(guī)范。

　　2、積分銷售返現(xiàn)：

　　銷售返現(xiàn)應計入銷售費用科目，應作分錄：

　　借：銷售費用

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　企業(yè)在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用。包括由企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等與銷售有關的差旅費應計入銷售費用。

　　擴展資料

　　銷售返利的賬務處理：

　　1、銷售返利采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方,應作為銷售費用處理;

　　借：銷售費用

　　貸：銀行存款

　　收到銷售返利方,沖減銷售成本,并將進項稅金轉出.

　　借：銀行存款

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

　　2、銷售返利采用返給所銷售的商品方式的，支付銷售返利方的會計處理是，借記"銷售費用"科目，貸記有關存貨科目，同時根據(jù)稅收法規(guī)的規(guī)定，還應視作銷售處理，要計繳增值稅，收到銷售返利方，視作調整原進存貨成本，沖減有關存貨成本，并要計繳增值稅。

　　開具增值稅專用發(fā)票,則企業(yè)會計處理：

　　借：庫存商品

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

　　開具了普通發(fā)票,則企業(yè)會計處理:

　　借：庫存商品

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

　　參考資料百度百科-銷售費用

　　在積分贈送的時候，預計會被兌換的積分不計入收入。等到積分被實際使用的時候，確認收入。

　　希望幫助到你。

　　酒店會計財務處理分以下幾個方面：

　　1、每日營業(yè)收入傳票的編制會計實務編制收入傳票的根據(jù)是每日銷售小結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付帳—電話費。

　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。

　　3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。

　　收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

　　4、超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，會計實務催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。

　　由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

　　5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

　　是這個：

　　借：應收賬款-刷卡款

　　貸：主營業(yè)務收入

　　理由：應收賬款是企業(yè)因銷售商品、產品或提供勞務而形成的債務。其他應收款是除應收賬款、應收票據(jù)和預付賬款以外，企業(yè)應收其他單位和個人的各種款項。 如支付的押金、個人借支的差旅費等。

　　積分計入銷售費用

　　本次會計分錄為：

　　借 銀行存款 2000

　　貸 主營業(yè)務收入 2000

　　下次客戶消費積分的會計分錄為：

　　借 銀行存款 60

　　銷售費用 200

　　貸 主營業(yè)務收入 260