購(gòu)買基金分紅后贖回會(huì)計(jì)分錄,基金分紅后贖回記賬處理

購(gòu)買基金分紅后贖回會(huì)計(jì)分錄

購(gòu)買基金分紅后贖回是指投資者在持有基金一段時(shí)間后，從基金公司贖回（賣出）自己所持有的基金份額，獲取相應(yīng)的本金和收益。

購(gòu)買基金分紅后贖回的會(huì)計(jì)分錄包括：從投資者角度的分錄和從基金公司角度的分錄。

從投資者角度：

• 當(dāng)購(gòu)買基金時(shí)，投資者需要支付一定的資金，這時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：

借：基金資產(chǎn)

貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

• 當(dāng)投資者持有基金一段時(shí)間后，基金公司根據(jù)基金的收益情況，會(huì)向投資者分紅。這時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：

借：基金資產(chǎn)

貸：基金收益（或未分配收益）

• 當(dāng)投資者決定贖回（賣出）基金份額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款（或現(xiàn)金）

貸：基金資產(chǎn)

• 贖回時(shí)，如果投資者享有贖回費(fèi)用減免，則會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款（或現(xiàn)金）

借：基金費(fèi)用（贖回費(fèi)用減免）

貸：基金資產(chǎn)

從基金公司角度：

• 當(dāng)投資者購(gòu)買基金時(shí)，基金公司收到投資者支付的資金，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款

貸：基金資產(chǎn)

• 當(dāng)基金公司向投資者分紅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：未分配收益

貸：基金收益

• 當(dāng)投資者贖回基金份額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：基金資產(chǎn)

貸：銀行存款

舉例

假設(shè)投資者小張購(gòu)買了某只基金，購(gòu)買時(shí)支付了10000元。持有基金一年后，該基金實(shí)現(xiàn)了收益，向小張分紅500元。最終小張決定贖回全部基金份額。

從小張角度的會(huì)計(jì)分錄：

• 購(gòu)買基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：基金資產(chǎn) 10000元

貸：銀行存款 10000元

• 分紅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：基金資產(chǎn) 500元

貸：基金收益 500元

• 贖回基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款 10500元

貸：基金資產(chǎn) 10500元

從基金公司角度的會(huì)計(jì)分錄：

• 購(gòu)買基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款 10000元

貸：基金資產(chǎn) 10000元

• 分紅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：未分配收益 500元

貸：基金收益 500元

• 贖回基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：基金資產(chǎn) 10500元

貸：銀行存款 10500元

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。