我感覺這個返利算是應(yīng)收賬款，計入主營業(yè)務(wù)收入。

借：庫存

貸款：現(xiàn)金/銀行存款

應(yīng)收帳款

發(fā)生銷售返利和銷售折扣時，買方向賣方開具當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的《進貨退出或索取折讓證明單》，賣方根據(jù)折扣金額向買方開具紅字專用發(fā)票，作為買方抵扣其采購支出的憑證，以抵扣其進項稅額；賣方將紅字專用發(fā)票存根作為其抵扣銷售收入的憑證，以抵扣當(dāng)期銷項稅額。可見，無論是否開具紅字增值稅專用發(fā)票，返利都應(yīng)沖減銷售收入。

沖減結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款貸：商品銷售成本貸：現(xiàn)金可直接沖減財務(wù)費用。借：存貨等應(yīng)交稅費。-增加(貸):財務(wù)費用。

如果返還現(xiàn)金獎勵，則按現(xiàn)金折扣處理。借：庫存現(xiàn)金貸：財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣。如果沒有退回，則作為銷售折扣處理，即按照實際成交價格開票入賬，計算增值稅。想了解會計方面的知識，可以點擊我的昵稱到會計實務(wù)板塊了解一下，也可以在論壇發(fā)帖提問，會有校友幫你解答！

唐斯奈爾會為你解答。1.對方需要給你開發(fā)票，你計入費用賬戶；2.屬于平銷返利，需要開紅字發(fā)票沖抵收入，收我的外號——要求大廳所有老師互相抵消，需要雙方協(xié)商同意。當(dāng)然，涉案金額比較大，案情介紹過于簡略，不做進一步回答。建議當(dāng)面咨詢專業(yè)。

呵呵，需要解釋嗎？就像打折出售一樣。按照正常銷售價格計算應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額，然后借款人按照實際收到的錢進行借款，剩下的被擠掉。當(dāng)你要求對方開具返利費票，你做收入的時候，還是按照你沒有沖抵的款項入賬。分錄借款如下：現(xiàn)金銀行存款mmm銷售費用——yyy貸：主營業(yè)務(wù)收入xxxx=y m或借：應(yīng)收賬款xxxx貸：主營業(yè)務(wù)收入xxx等當(dāng)你開發(fā)票或還款時，你借：現(xiàn)金銀行存款mmm。

如果你的日常開支是通過營業(yè)費用來做的，建議你收到廠家的返利，也做營業(yè)費用借：銀行存款(現(xiàn)金)貸：營業(yè)費用-銷售返利。經(jīng)銷商從廠家提取返利：業(yè)務(wù)費用-銷售返利貸：其他應(yīng)付款支付時：其他應(yīng)付款業(yè)務(wù)費用-銷售返利(如果你提取的和實際支付的有差異)貸：銀行存款(現(xiàn)金)如果你的日常開支是通過業(yè)務(wù)費用做的，我建議你在收到廠家返利時，借：銀行存款(現(xiàn)金)做營業(yè)費用，借：銀行存款(現(xiàn)金)做營業(yè)費用-做銷售返利， 經(jīng)銷商從廠家提取返利，借：營業(yè)費用——為銷售返利，你付款時借：其他應(yīng)付款營業(yè)費用——為銷售返利(如果你提取的和實際支付的有差異)，借：銀行存款(現(xiàn)金)。

廠家沒有開具紅字罰單，將營業(yè)外收入記為退稅收入并借：應(yīng)付賬款貸：營業(yè)外收入作為一般納稅人退稅收入，分錄借：應(yīng)付賬款-支付公司(-廠家回款)貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。分錄借：應(yīng)付賬款-付款公司(-工廠回款付款)貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅必須視同購貨，然后貨款再相互沖抵。客戶這邊當(dāng)作銷售，必須給你開發(fā)票。所以自討苦吃。借：庫存商品——音響https://www.zhucesz.com/元應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅)https://www.zhucesz.com/(如果是增值稅專用發(fā)票)貸：應(yīng)收賬款——XX客戶7181(沖抵客戶所欠貨款)發(fā)放福利，視同個人消費的外購商品，即非公用設(shè)施。借：管理費用-福利費7181貸：33存貨商品應(yīng)交稅費