差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用-差旅費，

借：銷售費用-差旅費，

借：制造費用-差旅費等。

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額，

貸款：銀行存款、庫存現(xiàn)金、其他應收款、

差旅費用：

差旅費是指出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目。

差旅費報銷的會計科目可根據(jù)差旅費報銷部門分別計入管理費用、銷售費用或制造費用。

差旅費報銷條目：

全部花掉。

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金。

管理費用——差旅費

貸：其他應收款

補錢的時候

借：管理費用——差旅費

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

交通、住宿、伙食補助通俗易懂，指出派遣人員外出所需的交通費用，住宿需支付的房費，在外的餐費及相關費用。但需要注意的是，這些費用一定要合理，超過要求，企業(yè)不一定能報銷。

通信費：

通訊費是指出差期間的電話費，但可能會有額外的郵費等相關費用。至于雜費的內(nèi)容，有很多，但大多是很少發(fā)生，影響不大的費用。

管理費用會計：

企業(yè)應通過“管理費用”科目核算管理費用的發(fā)生和結轉。本科目借方登記企業(yè)發(fā)生的管理費用，貸方登記期末管理費用轉入“本年利潤”科目。轉賬之后，這個賬戶應該沒有余額了。本科目根據(jù)管理費用的支出項目進行明細核算。一般情況下，企業(yè)員工在出差期間因公務產(chǎn)生的差旅費可以報銷。銷售部員工報銷差旅費，具體會計分錄怎么做？

銷售人員報銷差旅費的會計分錄

1.當員工預付差旅費時，

借：其他應收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

2，回來報銷差旅費的時候，你花的那部分。

借方：銷售費用

貸：其他應收款

3.其余的

借：庫存現(xiàn)金。

貸：其他應收款

4.當補足付款時

借方：銷售費用

貸項：庫存現(xiàn)金

其他應收款

什么是差旅費？

差旅費是企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目，是指員工因公出差發(fā)生的交通費、住宿費、公雜費等各種費用：

1.用于出差期間的開銷，包括買車、船、火車、飛機的機票費用。

2.住宿費，是指商務旅客為住宿支付的租金。

3、伙食補助，由于出差期間的差旅費用按一定標準發(fā)給出差補助費。

4.郵電費等其他費用，是指送信人出差期間支付的各種電報費、電話費、郵寄費等費用；行李運費是指貧困人員因工作需要向民航、公路、鐵路等運輸單位支付的行李裝卸、運輸?shù)荣M用。

什么是其他應收款？

其他應收款是指除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的各種應收款項和暫付款項。其主要內(nèi)容包括各種應收賠款和罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)意外損失而向相關保險公司收取的賠款等。租賃套餐的應收租金；應向員工收取的各種預付款，如為員工支付的水電費、應由員工承擔的醫(yī)療費等；交押金，比如租包交的押金；其他應收款、暫付款等。