出差貸款的會計分錄

借方：其他應收款——XX員工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

出差后報銷差旅費時：

借方：管理費用/銷售費用(實際差旅費)

貸款：其他應收款(出差前預借的錢)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預付款和實際發(fā)生額之間的差額)(可貸)

差旅費是指工作人員在常住地以外臨時出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和當?shù)亟煌ㄙM。

差旅費報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

交通、住宿、伙食補助通俗易懂，指出派遣人員外出所需的交通費用，住宿需支付的房費，在外的餐費及相關費用。但需要注意的是，這些費用一定要合理，超過要求，企業(yè)不一定能報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但可能會有額外的郵費等相關費用。至于雜費的內容，有很多，但大多是很少發(fā)生，影響不大的費用。

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管理費結轉會計分錄

預付差旅費的會計分錄如何寫

更多知識點解讀和考試重難點分析，可以關注筆記會會計專欄。差旅費報銷的會計分錄怎么寫？

1、差旅費報銷會計分錄：

借：管理費

貸款：其他應收款

借入或借出：手頭現(xiàn)金。

2.出差人員在出差前提前借差旅費時，尚未出差，費用未發(fā)生：

借：其他應收款-員工

貸款：庫存現(xiàn)金

3.出差報銷時，差旅費已經(jīng)發(fā)生，一般計入管理費用，費用增加部分借記33，360。

借：管理費

貸款：銀行存款差旅費報銷流程

1.出差人員填寫差旅費報銷單——直接上級審核，分管副總裁審批——出納結算款項。所有主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。

財務人員、審計人員、資金管理人員應按規(guī)定對票據(jù)的報銷程序、預算額度、合法性、真實性、差旅費標準等進行審查并負責。

差旅費是指因公出差發(fā)生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目。

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