(1)現金收入
1.取現
借:庫存現金。
貸款:銀行存款
2.銷售產品收到現金。
借:庫存現金。
貸款:主營業務收入(材料銷售:其他業務收入)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
3.歸還臨時借入的多余現金
借:庫存現金。
管理費用
貸:其他應收款
4.盤盈現金
批準前
借:庫存現金。
貸款:待處理財產的損失和溢余。
批準后
借:未決財產的損失和溢出。
貸款:營業外收入(自有資金)
其他應付款(主付款)
(2)現金支出
1.銀行存款:銀行存款。
貸項:庫存現金
2.出差等臨時貸款。
借:其他應收款。
貸項:庫存現金
3、支付工資等。
借:應付職工薪酬-工資
貸項:庫存現金
4.購買或支付零星材料等辦公費用。
借方:管理費用/銷售費用/制造費用
應交稅費-應交增值稅(進項稅)(取得專用票)
貸項:庫存現金
5.庫存損失
批準前
借:待處理的財產損失。
貸項:庫存現金
批準后
借方:其他應收款(責任賠償部分)
管理費用(企業負擔部分)
貸款:待處理財產的損失和溢余。
(1)收入
1.現金存在銀行里
借方:銀行存款
貸項:庫存現金
2、銷售產品收到貨款。
借方:銀行存款
商品:主營業務收入(銷售材料:其他業務收入)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
3.向銀行借錢,存入銀行。
借方:銀行存款
貸款:短期貸款/長期貸款。
(2)支出
1.取現
借:庫存現金。
貸款:銀行存款
2.節約購買原材料。
借:原材料/在途材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款
3.用積蓄購買固定資產。
借:固定資產
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款
4.用押金支付相關費用。
借方:管理費用/銷售費用/制造費用
應交稅費-應交增值稅(進項稅)(取得專用票)
貸款:銀行存款
5.歸還銀行貸款
借:短期貸款/長期貸款
貸款:銀行存款