按月列出來更好理解。小白上任后就可以開始工作了。

a、7月份交社保，假設公司隔月發(fā)工資。

(行政人員錄入管理費用，銷售和業(yè)務根據(jù)公司實際情況錄入銷售費用。)

以行政為欄目。

借：管理費和——社會保險費(公司承擔部分)

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸款：銀行存款——賬戶

提取本月工資

借：管理費——工資

貸款：應付職工薪酬——工資

8月份發(fā)工資的時候，

借：給員工發(fā)——工資。

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金

醫(yī)保大部分地區(qū)都是隔月扣款，分錄也是一樣只要加個二級科目，按實際扣款錄入分錄，發(fā)工資的時候再扣。資產(chǎn)科目中輸入的金額與實際支付的金額相同。

b、假設當月發(fā)工資(遇到這樣的公司要珍惜)

如果是當月發(fā)放，你不需要成為已計提工資的分錄。

社會保障扣款將正常累計。

以行政為欄目。

借：管理費和——社會保險費(公司承擔部分)

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸款：銀行存款——賬戶

月底發(fā)工資的時候

借：管理費——工資

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金

不知道每個單位和個人會分攤多少社保費用，可以直接登錄電子稅務局網(wǎng)站，打開社保模塊了解詳情。分錄可以根據(jù)企業(yè)需要，以社保扣款(養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、生育)細分分錄。公積金一般是公司五五開，個人五五開。

分錄的這種小規(guī)模商業(yè)/服務業(yè)適用于普通人。

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