今天，我將與你分享如何寫會計分錄出差津貼的知識，并解釋如何寫會計分錄出差津貼表。如果你不能解決你的會計分錄問題，你可以在評論區!留言

1.報銷差旅費的會計分錄怎么寫？

2.出差回來報銷差旅費和現金補給。如何在會計分錄？寫作

3.會計分錄？旅游費用怎么寫

4.差旅費報銷的會計分錄是什么？

5.報銷差旅費的會計分錄怎么寫？

1.會計分錄報銷差旅費：

借：管理費貸：其他應收款貸或貸：庫存現金。

2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差且費用未發生的：

借：其他應收款——職工貸款：庫存現金。

3.差旅費在出差報銷時已經發生，一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費貸：銀行存款。

需要注意的事項

1.員工報銷時，應按照財務部門的規定填寫報銷單據，并附上原始票據：包括出差申請、機票(明折明)中的票扣、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有我名字的原始發票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實合法的憑證，并按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。

5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第一負責人簽字后，報學院、學校分管領導報銷。

6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。

借：管理費用——差旅費，貸：其他應收款——某人，庫存現金。職工因公出差借入備用金時，會計處理為：借記：其他應收款-某某個人，貸記：庫存現金等科目。

如何報銷差旅費和補現金，會計分錄

1.買家出差回來，報銷差旅費人民幣，差額用現金支付。會計分錄從其他應收款中借入：管理費(差額)，借出：現金(差額)。

二、其他應收款主要包括：

1.各種應收賠款和罰款，如因企業財產意外損失應向相關保險公司收取的賠款等。2.租賃包的應收租金；3.應向員工收取的各種預付款，如為員工支付的水電費、應由員工承擔的醫療費、房租等；4.交押金，比如租包交的押金；5.其他應收款和暫付款。在會計分錄？出差報銷怎么補現金

三。根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》 :第二十三條規定，城市間交通費按照交通工具等級憑據、訂票費、經批準的簽退費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額內憑發票報銷。伙食補助費按出差目的地標準報銷，中轉期間伙食補助費按當天最后一個到達目的地的標準報銷。

4.當地交通費按規定標準報銷。未按規定支付差旅費的，超支部分由個人承擔。第二十四條出差結束后，員工應及時辦理報銷手續。報銷旅費時，他們應提供旅費

由此可知，員工出差獲得的各種原始憑證是員工報銷相關費用的重要憑證。員工報銷的費用從借的差旅費中扣除，員工需要企業支付的金額，可直接計入管理費用/銷售費用。

在會計分錄的旅行費用如下：

借：管理費用-差旅費，委托方：銀行存款/庫存現金；借：其他應收款——借款人，貸：銀行存款/庫存現金；借：管理費用——差旅費，貸：庫存現金，其他應收款——借款人；借：銀行存款/管理費-差旅費，貸：其他應收款-借款人。

鑒于企業沒有貸款，出差人員自己掏錢。會計分錄記錄如下：借方：管理費用-差旅費，發貨方：銀行存款/庫存現金。

鑒于企業預借了差旅費，會計分錄作如下記錄：借：其他應收款——借款人，貸：銀行存款/庫存現金。

鑒于個人已報銷差旅費，但借款不足，會計分錄記錄如下：借：管理費用——差旅費，貸：庫存現金，其他應收款——借款人。

鑒于個人報銷差旅費，企業過度借款，會計分錄作如下記錄：借：銀行存款/管理費-差旅費，貸：其他應收款-借款人。

差旅費主要包括個人車、船或飛機交通費、個人住宿費、過車費、過橋費、企業集體會議費、個人企業出差補貼、生活伙食補貼等。

如果是有車出差，發生的費用是出差人員的出差費用和車輛運輸發生的相關費用，有的企業還包括合同規定的探親費用。根據差旅費報銷的不同，會計分錄的記錄會有所不同，具體如上所述。

1.如果你不向公司借錢，

借：間接費用-差旅費

信用：現金

2.貸款時

借方：其他應收款-* *人

信用：現金

3.在償還時

全部花掉。

借：間接費用-差旅費

貸：其他應收款-* *人

有剩余現金

借：現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款-* *人

4.當補足付款時

借：間接費用-差旅費

信用：現金

其他應收款-* *人

擴展數據

差旅費會計：

1.出差費用，包括購買車票、住宿、伙食補助及其他車、船、火車、飛機的費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。凡有相關文件規定出差補貼的，各地補貼標準不一。

-差旅費

會計分錄's報銷差旅費的書寫方法如下：

1.會計分錄：用于差旅費報銷。

借：管理費

貸款：其他應收款

借入或借出：手頭現金。

2.出差人員在出差前提前借差旅費時，尚未出差，費用未發生：

借：其他應收款-員工

貸款：庫存現金

3.出差報銷時，差旅費已經發生，一般計入管理費用，費用增加部分借記33，360。

借：管理費

貸款：銀行存款差旅費報銷流程

4.出差人員填寫差旅費報銷單——直接上級審核，分管副總裁審批——出納結算款項。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。

財務人員、審計人員、資金管理人員應按規定對票據的報銷程序、預算額度、合法性、真實性、差旅費標準等進行審查并負責。

差旅費和所得稅稅前扣除：

1.差旅費包括城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。

2.稅前扣除

3.納稅人與其經營活動有關的合理差旅費、會議費、董事會費，如主管稅務機關要求能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。差旅費證明應包括：姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。扣除辦法明確，差旅費可以作為銷售費用和管理費用在企業所得稅前扣除，但應當能夠提供合法憑證證明其真實性。

通過以上對出差津貼如何寫會計分錄和會計分錄的解釋，相信作為一名會計，你一定深有體會。如果解決不了你的會計分錄問題，可以在評論區會計分錄留言商旅津貼：借：銷售費用(管理費用和制造費用)-差旅費，借：庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)。出差津貼是指員工出差所享受的住宿費標準、當地交通費標準、伙食補助及其他津貼。

差旅補助可直接計入差旅費賬戶。用于出差期間的開支，包括購買車票、住宿、伙食補助及其他車、船、火車、飛機的開支。其中，交通費、住宿費等。應開具發票，而伙食補助等差旅費補助一般不需要發票，直接列在差旅費報銷單上，與交通費、住宿費等費用一并處理。

會計分錄的差旅補助：

借：銷售費用(管理費用、制造費用)-差旅費

貸：庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差津貼是指單位員工因公出差享受的住宿費標準、當地交通費標準、伙食補助(或誤餐補助)，以及員工因公出差享受的其他津貼(如遠離家人、公司給予一定補貼等。).

會計分錄：用于提前報銷差旅津貼

1.預支現金時

借：其他應收款

貸款：庫存現金

2.賠償

借：管理費等。

貸款：其他應收款