如何處理問題發(fā)票？

　　發(fā)票作為財(cái)務(wù)人員的重要記賬憑證，既涉及到稅務(wù)也涉及到公司的重要利益，因此，對于日常接觸的發(fā)票需要財(cái)務(wù)人員重視起來。那么在處理發(fā)票時(shí)，尤其是碰到問題發(fā)票，又該如何著手呢?

　　一、處理收到的虛開發(fā)票或假發(fā)票：

　　1.尚未抵扣：如果取得的虛開發(fā)票或假發(fā)票尚未抵扣，可退回給開票方，并要求其作廢后重新開具與真實(shí)情況對應(yīng)的發(fā)票。

　　2.已經(jīng)抵扣

　　(1)當(dāng)月抵扣

　　如果收到的問題發(fā)票已經(jīng)抵扣，但還處于開票當(dāng)月的話，首先要去自己企業(yè)所屬的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作廢該問題發(fā)票的抵扣，并退回給開票方，要求其重新開具與真實(shí)情況對應(yīng)的發(fā)票。

　　(2)已過抵扣當(dāng)月

　　如果問題發(fā)票已經(jīng)抵扣且已過抵扣當(dāng)月，需要向自己企業(yè)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)說明取得問題發(fā)票的原因，補(bǔ)繳問題發(fā)票抵扣的稅款以及相應(yīng)滯納金。

　　二、如何避免收到虛開發(fā)票或假發(fā)票?

　　1.合作前

　　交易前，應(yīng)做好對合作方的調(diào)查工作，了解對方企業(yè)的基本信息、經(jīng)營模式和規(guī)模等，要對合作企業(yè)擁有充足的認(rèn)識，提前做好風(fēng)險(xiǎn)評估。要求合作方提供貨物的證明資料，并對資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

　　溫馨提示：對方的企業(yè)信息可在“全國組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼數(shù)據(jù)服務(wù)中心”進(jìn)行查詢。

　　2.合作時(shí)

　　合作中，雙方的財(cái)務(wù)往來盡量通過銀行賬戶進(jìn)行劃撥。劃撥過程中，可審查合作方所提供銀行賬戶是否與發(fā)票上注明信息相符合。如發(fā)現(xiàn)信息不符，最好暫緩付款，與合作公司進(jìn)一步溝通。

　　3.收票時(shí)

　　收到合作方提供的發(fā)票時(shí)，需謹(jǐn)慎核對開票信息與真實(shí)情況是否相符，以下幾點(diǎn)需要格外注意：

　　(1)核對稅務(wù)登記證、出庫單、銀行賬戶、發(fā)票的企業(yè)名稱等基本信息是否與合作方提供的一致;

　　(2)核對發(fā)票、物流以及資金是否一致;

　　(3)核對開票人與收票人、付款人與收款人、發(fā)貨方與收貨方是否一一對應(yīng);

　　(4)查詢合作方是否具備一般納稅人資格;

　　(5)通過“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺”等官方平臺，對收到的發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。