如何為旅行社小規模納稅人返還增值稅差額稅返還

您好，勤奮的學生，應納稅額=扣除差額后的不含稅銷售額×征收率，其中，扣除差額后的不含稅銷售額=扣除差額后的含稅銷售額÷（1B 2B征收率），扣除差額后的當期含稅銷售額=所有含稅收入-差額的當期扣除額。例：小規模納稅人于2018年第一季度提供勞務派遣服務，取得含稅銷售收入21萬元，并開具普通發票。代辦用人單位共向勞務派遣人員支付了福利，社會保險和住房公積金100.50,000元，并按照增值稅管理辦法取得了法律差額減免證明（征收率為5％）。規定。分析：當期納稅人的允許抵減額= 10.5萬元；差額后的含稅銷售額= 21-10.5 = 10.50,000元；當期應交增值稅= [10.5 /（1％2B5％）] * 5％=0.50,000元。填寫申報表時，填寫“增值稅納稅申報單的附加信息（適用于小規模納稅人）”，然后填寫“增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）”，具體填寫方法如下：1、根據“增值稅附加信息（小規模納稅人使用）”中的應課稅行為（5％征收率）扣除計算列填寫當期和當期扣除額。 10.50,000元；2、在稅額計算依據列中分別對應于已安裝并計算出的不含稅銷售額的5％稅率列中的“增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）”填寫不含稅銷售額的增值稅十萬元，總金額二十萬元；在第二個納稅列中，填寫當期稅額5,000元。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。