對不起，如何填寫勞務派遣公司的增值稅申報表

不。 2016.6.第30號北京國家稅務總局有這個例子。北京利通勞務派遣公司（一般納稅人）與金源工程公司簽訂了勞務派遣協議，為金源工程公司提供勞務派遣服務。利通勞務派遣公司代表金源工程公司向勞務派遣人員支付工資，并支付社會保險和住房公積金。 2016年5月，立通勞務派遣公司共收到勞務派遣收入53.550,000，并全額開具普通增值稅發票。其中，代辦金源工程公司向勞務派遣人員支付23.10,000元，申領社會保險18.9萬元，向住房公積金支付10.50,000元。利通勞務派遣公司本月購買了一批辦公家具，并取得了增值稅專用發票，注明銷售金額為30,000元，稅額0.為51萬元。并已于本月獲得認證。 （[K7]如果利通勞務派遣公司選擇就差額繳納稅款，它將按照簡單稅法計算并以5％的收稅率計算并繳納增值稅，不包括銷售稅（53.55 -23.1-18.9-10.5）÷（1 5％）= 1萬元，應交稅費= 1×5％=0.0.5萬元。填寫方法如下：1.扣除差額在“增值稅申報表（三））中附加信息。”如果利通勞務派遣公司選擇對5％的征費率采用簡單的方法征收增值稅，該業務應列在第5欄中。①在扣除差額之前，將當期服務，房地產和無形資產的稅收總值535,500填入“房地產和無形服務的稅收總值”中。本期資產（免稅銷售）”。

②第二欄中“服務，房地產和無形資產扣除項目”的“期初余額”應為“ 0”。 ③在“本期金額”中填寫本期可以扣除的525,000，“ [本期金額] 3”欄中的“本期應扣除的金額”應為合計525,000。 ④“本期實際扣除額”應為525,000。此列≤第4列，并且此列≤第1列。⑤第6列“服務，房地產和無形資產的抵減項目”和“期末余額”：填寫服務，房地產和無形資產的抵減項目的金額。期末。該列=第4列第5列=0。2.在“增值稅申報表的附加信息（一）”）中填寫當前銷售情況①填寫開票（扣除前）免稅在第9b欄“在[其他發票]下發出[K19] 4欄”的銷售中，銷售額為510,000，稅額為25,500。②第9b欄，第9欄的“總計”和“銷售”應為510,000，第9b欄，第10欄的“總計”和“產出（應繳）稅”應為25500，第9b欄“總計”和“總價格和稅”為535500。③第9b欄第12欄，“當期實際扣除服務，房地產和無形資產” 525,000可抵扣額（根據“增值稅納稅申報表”所附的信息（三）”第5列對應于第5列數據）。扣除后第13、14列中的差異后的含稅銷售額和應納稅額第9b列為10000、500。3.如果您選擇根據5％的簡單稅率計算稅率，則獲得的增值稅專用發票抵扣進項稅額5,100元不可抵扣，也無需填寫增值稅納稅申報表。4.扣除差額之前的不含稅銷售額510000在“增值稅申報表”（適用于一般納稅人）的第5欄中填寫“一般項目”和“月數”，以及第21、24、32列，“常規項目”和“月數”中的34個都填寫為“ 500”。

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