收銀員的日常結算系統

[指南]：日清每月結算是收銀員處理收銀工作的基本原則和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所謂每日結算，是指出納員處理收銀機業務，必須每天清算并每月結算。這里提到的日常清理是指...

日清月結是收銀員處理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免多付和多付的重要措施。所謂每日結算，是指出納員處理收銀機業務，必須每天清算并每月結算。這里提到的每日清理意味著收銀員應該清理當天的經濟業務，注冊所有日記帳，結清手頭現金的賬面余額，并檢查即期現金。每天要清潔的物品包括：

（1)清理各種現金收據和付款憑證，檢查文件是否一致，即各種收據和付款憑證中填寫的內容是否與所附原始憑證中反映的內容一致。 ；同時檢查每個文檔是否在“接收”和“付費”郵票上蓋章。

（2)注冊并清理日記帳。將當天發生的所有現金收入和付款注冊到帳戶中。在此基礎上，檢查帳戶和證書是否匹配，即，在中注冊的內容和金額現金日記帳和收支是否一致憑證的內容和金額是否一致。清理后，在現金日記帳日清算手上的現金賬面余額。

（3)現金庫存。出納員應分別計算票券的數量，然后將它們加在一起以獲得當天的實際現金存款。檢查從庫存中獲得的實際存款和賬面余額，看是否兩者是一致的。如果您發現多付款或短付款，則應進一步調查原因并及時進行處理。所謂的“多付款”是指實際現金存款大于帳戶存款；因此-所謂短期付款，是指實際存款少于賬面余額，如果發現長期付款是由于會計錯誤，單據遺失等原因，應改正錯誤的帳戶或及時更正程序。如果付款未付給他人，則應確定退貨所有人單位的收入；如果發現短付款是會計錯誤，則應及時更正錯誤的帳戶；如果是由于疏忽造成的柜員或級別業務中，過錯人員通常應按規定獲得賠償。

（4)檢查手頭現金是否超過指定的現金限額。如果實際手頭現金超過指定的現金限額，出納員應及時將多余部分發送到銀行；如果實際手頭現金低于庫存限額，應及時補足現金。

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