如何做現金日記

[指南]：如何做現金日記帳是會計工作中的常見問題。如果您對此不太了解，請不要擔心。本文將為您提供有關現金日記帳的相關介紹，讓我們看一下。現金日記怎么樣...

如何進行現金日記帳是會計工作中的常見問題。如果您對此不太了解，請不要擔心。本文將為您提供有關現金日記帳的相關介紹，讓我們看一下。

如何現金日記？

答案：現金日記帳通常基于經審核的現金收支和付款憑證，銀行付款（現金提取業務）憑證和其他會計憑證，并根據經濟交易發生的順序進行，并逐日進行注冊為了加強對公司現金的會計核算和監督，反映現金增減變化和余額狀況的認購式賬簿，經常采用三欄式日記帳。

注冊現金日記帳時，除了要遵循帳簿注冊的基本要求外，還應注意以下各列的填寫方法：

1.日期

“日期”列中的日期應為用于記帳帳戶簿的會計憑證上的日期。現金日記帳通常根據會計憑證進行注冊。因此，此處的日期是準備會計憑證的日期。無法填寫原始證書上記錄的經濟業務的發生或完成日期，也不能填寫賬簿的實際注冊日期。

2.優惠券編號

要過帳的會計憑證的類型和編號應在“憑證大小”列中輸入。例如，企業采用通用憑證格式，在根據會計憑證注冊現金日記帳時填寫“×”。企業采用特殊的憑證格式，根據現金收據憑證填寫“現金收據×”，并填寫現金支付憑證，輸入“即用即付×編號”，并填寫“即用即付×編號”根據銀行付款（從銀行提取現金）憑證。

3.摘要

通常填寫會計憑證的摘要列

“摘要”列簡要描述了在帳戶中輸入的業務交易的內容，并力求簡潔。

4.對應主題

通常根據會計憑證中的交易對手帳戶填寫

“對應主題”列中應在會計分錄中填寫“庫存現金”主題的相應主題，以反映手頭現金增加或減少的來龍去脈。填寫相應的主題時，應注意以下三點：

首先，相應帳戶僅需要總帳帳戶，而無需詳細帳戶；

第二，當有多個對應的科目時，應填寫主要的對應科目。如果從銷售產品中收到現金，則“庫存現金”的對應科目包括“主營業務收入”和“應付稅款”這次，您可以在相應的主題欄中填寫“主要業務收入”，然后在借方金額欄中填寫獲得的現金總額，而不是將現金增加業務分為兩個相應的主題金額并填寫兩行

第三，當存在多個對應的主題并且無法將主要主題和次要主題與主題區分開時，可以在相應的主題列中填寫較大的主題，并在其后添加單詞“ etc”。如果您用現金800元購買零星的辦公用品，其中300元將由車間承擔，而500元將由行政部門承擔，請填寫“管理費用等”。在現金日記帳的“對應主題”列中，并填寫“貸方金額”列。已支付的現金總額為800元。

5.借方，貸方

應根據相關憑單中記錄的“庫存現金”科目的方向和金額記錄“借方金額”列和“貸方金額”列。

6.余額

應根據“銀行余額=上游余額+銀行借方貸方余額”和“期初余額+本期增加額-本期減少額”的公式填寫“余額”列=期末余額”。

如果現金日記帳余額列中未打印借方和貸方方向，則余額方向默認為借方。如果有貸方余額，則會在余額列中以紅色注冊該貸方余額。

如果未在余額列之前打印貸款方向，請填寫貸款余額以指示余額在借方，余額在貸方，余額為0

如何編寫現金日記帳的激活注冊？

答案：現金日記帳是每個部門的重要經濟檔案之一。為了確保賬簿使用的合法性，明確經濟責任，防止欺詐，并確保賬簿信息的完整性和易于查找性，每個部門首先要填寫“賬簿激活表”和“賬簿”目錄表”根據規定內容逐項列出。在賬簿激活表中，應注明單位名稱，賬簿名稱，帳號和激活日期；經理的姓名，職務，接任或交接日期應寫在經理欄中，并由會計主管人員簽名并蓋章，并加蓋單位公章。如果日記帳中有兩個以上的現金帳戶，則應在第二頁的“帳戶列表”中指出每個帳戶的名稱和頁碼，以方便注冊和驗證。

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